Читайте также:
|
|
СКВОЗНАЯ ЗАДАЧА
Задача по операциям ООО «Пульс» за январь 2011 г.
ЭТАП I: Учет денежных операций.
Задача № 1. Отразить операции по кассе на основании данных за январь 2011 года,
составить ж/о № 1 и ведомость № 1.
Выписка по кассовым отчетам за январь 2004 г.
Дата | № ордера | От кого получено, кому выдано | Сумма | Дт | Кт | |
Приход | Расход | |||||
07.01. 14.01. 27.01. 30.01. | Остаток по счету 50 на 01.01.2004 г. По чеку № 1 за заработную плату. Бойко Б.О. подотчет. Зиминой О.А. подотчет. По ведомости № 1 заработная плата за декабрь. Итого: От Зиминой О.А. остаток подотчетных сумм. По чеку № 2 на хоз. расходы. Бойко Б.О. перерасход по авансовому отчету № 1 – 44 руб., подотчет – 2 380 руб. Зиминой О.А. подотчет. Итого: По чеку № 3 за заработную плату. Бойко Б.О. перерасход по авансовому отчету № 4. По ведомости № 2 заработная плата за первую половину января. Итого: По чеку № 4 на выплату вознаграждения по итогам работы за 2003 год. По ведомости № 3 вознаграждение по итогам работы за 2003 год. Итого: | 1 190 52 100 - - - - - - 52 100 4 000 - - - - 4 010 36 300 - - - - 36 300 63 000 - - 63 000 | - - - - 52 100 53 150 - - - - 2 424 1 000 3 424 - - 36 300 36 510 - - 63 000 63 000 |
Задача № 2. На основании следующих данных составить авансовые отчеты за январь.
Заполнить ж/о № 7.
Выписка из утвержденных авансовых отчетов за январь 2004 г.
Авансовый отчет | ФИО подотчетного лица, содержание расходов | Сумма | Дт | Кт | ||
Дата | № | частная | общая | |||
09.01. 13.01. 27.01. 27.01. | Бойко Б.О. расходы на перевозку материалов ТЗР НДС Зимина О.А. почтовые и телеграфные расходы Зимина О.А. канцелярские расходы Бойко Б.О. расходы по командировке НДС | 2 390 | 2.590 |
Остаток на 01.01.04. по счету 71: Бойко Б.О. Дт 100 руб.
Задача № 4. Составить ж/о № 3 на основании выписок из аккредитива за январь 2004 г.
07.01. Перечислено с р/счета для открытия аккредитива – 100000 руб.
08.01. П/п № 11 перечислено по сч/ф № 81 АТП № 9 – 6820 руб.
09.01. П/п № 12 перечислено по сч/ф № 82 АТП № 9 – 1250 руб.
26.01. П/п № 22 перечислено по сч/ф № 94 АТП № 9 – 21240 руб.
Задача № 3. На основании данных по выпискам банка за январь предоставить корреспонденции счетов и заполнить ж/о № 2 и ведомость № 2.
Выписки банка по р/с за январь 2004 г.
07.01. № 1 14.01. № 2 16.01. № 3 21.01. 27.01. 30.01. | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | Остаток по счету 51 на 01.01.2004 г. Краткосрочный кредит под материальные ценности От Архангельского предприятия за продукцию согласно сч.-ф. № 205 По чеку № 1 наличными Перечислен ЕСН в части отчислений по соц. страхованию Перечислен ЕСН в части отчислений в пенсионный фонд Перечислен ЕСН в части отчислений в федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) Перечислен ЕСН в части отчислений в территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ТФОМС) Перечислены взносы от ФОТ в размере 0,3% в ФСС от несчастных случаев на производстве Перечислен налог на доходы (НДФЛ) от ФОТ за декабрь Перечислено на открытие аккредитива для расчетов с АТП № 9 Горводопроводу за воду по сч. № 422 Энергосбыту за эл. энергию по сч. № 363 Итого: Экспериментальной лаборатории за работу по сч. № 88 От пред-я «Ява» за продукцию согласно сч.-ф. № 2 По чеку № 2 Тульскому маш. Заводу за материалы по сч.-ф. № 220 Итого: Товарной бирже за материалы по сч.ф. № 240 Бирже по счету-фактуре № 22 Предприятию «Темп» за материалы по сч.-ф. № 205 Заводу «Мотор» за материалы по сч.-ф. № 265 НДС в бюджет Итого: От Курского предприятия за продукцию, сч.-ф. № 508 Возврат задолженности по кредиту Предприятию «Уголь» за топливо по сч.-ф. № 216 Итого: По чеку № 3 наличными От предприятия «Импульс» за продукцию по сч.-ф. № 1 РМЗ за выполненные работы по сч.-ф. № 88 Итого: От предприятия «Ява» за продукцию, сч.-ф. № 5 От Краснодарского предприятия за продукцию, сч.-ф. № 3 Предприятию «Темп» за материалы по сч.-ф. № 207 Проценты по кредиту за IV квартал За услуги банка Поступила выручка от реализации сварочного аппарата от предприятия «Ява» по сч.-ф. № 4 По чеку № 4 наличными Итого: | - - - - - - 52 100 3 200 22 400 2 720 9 600 100 000 3 500 17 700 211 620 4 650 - - 4 000 16 80320 25 45320 22 70320 105 020 99 46220 11 185 238 97040 - - 35 000 61 11220 96 11220 36 300 - - 65 41920 101 71920 - - - - 74 340 13 000 - - 63 000 150 840 | 118 499 410 000 49 980 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 459 980 - - 82 600 - - - - 82 600 - - - - - - - - - - - - 16 800 - - - - 16 800 - - 80 240 - - 80 240 73 750 147 500 - - - - - - 23 600 - - 244 850 |
Итого: | 824 715 | 884 470 |
ЭТАП II: Учет производственных запасов.
Остатки по счету 60 на 01.01.2004 г.
1. По товарным операциям:
1) Бирже по счету № 22 Кт 600
2) Счет 82 АТП № 9 за перевозку материалов Кт 1 250
3) Неотф. поставка Тул. мех. завода по Акту № 27 Кт 13 800
4) Счет 93 Бирже за отгруж. основные материалы,
по учетным ценам = 19 800, тариф = 500, НДС = 4 060
не прибывший груз = 24 360
Итого по товарным операциям: 15 650 руб. – Кт 60
Не прибывший груз: 24 360 руб.
2. По нетоварным операциям:
1) Счет 422 Горпводопроводу – 3 500 руб.
2) Счет 363 Энергосбыту – 17 700 руб.
3) Счет 88 Лаборатории – 4 650 руб.
4) Счет 81 АТП № 9 за перевозку П – 6 820 руб.
Итого по нетоварным операциям: 32 760 руб.
Всего по Кт 60 = 48 320 руб.
Задача № 1. Отразить данные акцептованных счетов-фактур поставщиков МЦ в ж/о № 6.
Дата добавления: 2015-01-12; просмотров: 32 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |