Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Клиент в получении выписки расписывается на лицевом счете, где указывается количество листов выписки и дата ее получения.

Читайте также:
  1. FTP-клиент.
  2. I. накипные; II. колониальные; III. кустистые; IV. одноклеточные; V. листоватые.
  3. ICQ клиент: QIP 2005 Build 8082
  4. II. Перечень дисциплин модуля «Челюстно-лицевой хирургии, оториноларингологии и офтальмологии» и количество часов по каждой дисциплине
  5. II.3. Средства контроля. Контроль рабочих листов
  6. N – количество дат;
  7. U26. Я буду зачитывать Вам высказывания, а Вы для каждого высказывания назовите магазины, которым оно подходит. Вы можете назвать любое количество магазинов?
  8. X. Работа банка с клиентами
  9. А. Количество избирателей для назначения проведения общероссийского референдума не менее ...
  10. А. Количество избирателей для назначения проведения общероссийского референдума не менее ...

Владелец счета обязан в течение 20 дней после вручения ему выписок письменно сообщить учреждению банка о суммах, ошибочно проведенных по счету. При отсутствии поступлений от клиента в указанные сроки возражений, совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, владелец вправе потребовать от банка (РКЦ) уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и владельцем счета.

Клиентам взамен утраченных выписок выдаются дубликаты. Дубликаты выписок из лицевых счетов могут быть выданы клиенту ВЧ только с разрешения начальника полевого учреждения по письменным заявлениям клиентов с обязательным указанием причины утраты выписок. Заявление подписывается командиром части и начальником Финансового органа. Дубликат выписки составляется в двух экземплярах. В титульной части дубликата делается надпись: «Дубликат выписки за "___________20__г."»

Второй экземпля р – дубликат выписки подписывается работником, ведущим счет, и главным бухгалтером, скрепляются оттиском гербовой печати банка, и выдается представителю клиента под расписку на заявлении. Первый экземпляр дубликата лицевого счета помещается вместе с заявлением клиента к основному лицевому счету. В титульной части лицевого счета, по которому составлен дубликат, делается надпись: «Выдан за "___________20__г." дубликат выписки». Эта надпись скрепляется подписями главного бухгалтера и исполнителя.

В таком порядке производятся операции по текущим и расчетным счетам и выдача выписок клиентам из этих счетов.

ПРИМЕР БАНКОВСКОЙ ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Акционерный коммерческий банк "Стройпромкомагронефть" Лицевой счет 40702810123456789890 ООО "Красный партизан" Текущая дата: 01.03.2012 Дата последнего движения по счету: 25.02.2012 Валюта счета: RUR
Дата Вид операции* № документа Корреспондирующий счет Дебет Кредит
ДПД: 25.02.12 Входящее сальдо   25854,52
01.03.2012 01.03.2012 01.03.2012 01 01 04 297 15 02 30101810123456791 40802810123456111 202028101114567891 15654,78 5245,12 8657,60
Итого оборотов за: 01.03.2012 15654,78 13902,72
01.03.2012 Исходящее сальдо   24102,46

По расчетному счету ООО «Красный партизан» прошли операции:

1.Зачислена на расчетный счет по платежному поручению 5245,12 рублей выручка за услуги (оплата от заказчика).
2.Списана с расчетного счета оплата по платежному поручению в пользу поставщика индивидуального предпринимателя 15654,78 за материалы.
3. Внесены наличные денежные средства для зачисления на расчетный счет из кассы предприятия по объявлению на взнос наличных.

! Обратите внимание: в банковской выписке операции по зачислению средств на расчетный счет всегда проходят по кредиту, а операции по списанию средств с расчетного счета – по дебету.

*Справочно: Коды вида операций, указываемые в банковской выписке:

01 - Списано/зачислено по платежному поручению;
02 - Оплачено/зачислено по платежному требованию;
03 - Оплачен наличный денежный чек, выдано по расходному кассовому ордеру;
04 - Поступило наличными по объявлению на взнос наличными, приходному кассовому ордеру, препроводительной ведомости к сумке;
05 - Оплачено/зачислено по требованию-поручению;
06 - Оплачено/зачислено по инкассовому поручению;
07 - Оплачено/поступило по расчетному чеку;
08 - Открытие аккредитива/зачисление сумм неиспользованного, аннулированного аккредитива;
09 - Списано/зачислено по мемориальному ордеру, а также по первичным учтенным документам с реквизитами счетов по дебету и кредиту;
10 - Документы по погашению кредита, кроме поименованных выше;
11 - Документы по выдаче кредита, зачислению кредита на счет, кроме поименнованных выше;
12 - Зачислено на основании авизо;
13 - Расчеты с применением банковских карт;
16 - Списано/зачислено по платежному ордеру;
17 - Списано/зачислено по банковскому ордеру.

Банковская выписка из лицевого счета может быть выдана клиенту банком на бумажном носителе или, при использовании системы Интернет банкинга, в электронном виде.

В соответствии с разъяснениями Минфина РФ от 3 ноября 2011 г. № 03-07-11/297 банковская выписка, составленная в электронном виде и соответствующим образом подписанная электронной цифровой подписью, является документом, подтверждающим осуществленные расходы для целей налога на прибыль, а также налоговые вычеты по НДС.

Следует также учитывать, что в соответствии с положениями части 3 раздела 2 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 16.07.2012 № 385:

• по суммам, проведенным по кредиту (поступления на счет), к выпискам из лицевых счетов должны прилагаться документы (их копии), на основании которых совершены записи по счету.

• на документах, являющихся основным приложением к выписке, составленных на бумажном носителе, банком должен быть проставлен штамп и календарный штемпель даты провода документа по лицевому счету.

• если денежные средства списаны со счета или зачислены на счет ошибочно, то организация /ИП -владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок, письменно банку о таких ошибочных суммах. Если в указанные сроки возражений от клиента не поступает, совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

 




Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 43 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав




lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2024 год. (0.007 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав