Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Кассир обязан подсчитать итоги операции за день, вывести остаток денег в кассе, передать в бухгалтерию отрывную часть листа кассовой книги и оправдательные документы.

Читайте также:
  1. B) ОБРАЩЕНИЕ ДЕНЕГ
  2. Cубъективные права и юридические обязанности субъектов правоотношений.
  3. E) выдача денег в подотчет.
  4. H ;Перенос от предыдущей операции.
  5. I часть задания
  6. I. Особенности детской иллюстрированной книги как специфического жанра
  7. II Основная часть
  8. II Практическая часть
  9. II часть задания
  10. II часть.

При совершении операции за день на небольшую сумму разрешается кассовые отчеты составлять не ежедневно, а за пять дней, с выделением остатка денег на каждый день.

Для синтетического учета кассовых операций в ТПС предназначен счет 1010 «Денежные средства в кассе». Счет по назначению и структуре основной, денежный, активный. Характеристика содержания оборотов счета 1010 «Денежные средства в кассе» представлено на рисунке.

 
 

 


Схема корреспонденции счетов типовых хозяйственных операций по движению наличности в кассе представлена в таблице.

Таблица - Корреспонденция счетов типовых хозяйственных операций по кассе

Содержание хозяйственных операций Корреспонденция счетов
Дт Кт
1. Поступление денежных средств в кассу:
в счёт погашения краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности покупателей и заказчиков, дочерних, ассоциированных и совместных организаций   1210,1220, 1230,2110, 2120,2130
По начисленным процентам за предоставленные займы, за переданные в финансовую аренду основных средств, по полученным векселям    
в счёт погашения прочей дебиторской задолженности; возмещения материального ущерба, неиспользованная подотчётная сумма и др.    
с текущего банковского счёта на выдачу заработной платы, на командировочные, хозяйственные расходы    
по вкладам учредителей в уставный капитал    
Краткосрочные авансы под отгрузку ТМЗ, под выполнение работ и оказание услуг    
2. Выявлены излишки денег в кассе    
3. Выданы из кассы:
подотчётные суммы, займы работникам    
арендные платежи за последующие периоды    
Краткосрочные и долгосрочные авансы под поставку товарно-материальных запасов, под выполнение работ, оказание услуг 1610,  
зарплата, пособия по временной нетрудоспособности    
депонированная заработная плата, алименты, перерасход по авансовым отчётам    
4. Выплачены дивиденды по простым и привилегированным акциям    
5. Оплачена задолженность перед поставщиками и подрядчиками, дочерними, ассоциированными и совместными организациями 3310,3320 3330,4110, 4120,4130  
6. Выявлена недостача денег в кассе: - признанная кассиром - не признанная кассиром    
7. Из кассы внесены на текущий банковский счёт депонированная заработная плата, выручка, авансы и т.д.    




Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 31 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав




lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2024 год. (0.006 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав