Читайте также:
|
По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования подразделяются на:
· факультативные (необязательные);
· облигаторные (обязательные);
· факультативно-облигаторные, или договоры «открытого покрытия».
Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. Поэтому цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента к передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.
Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с обслуживанием факультативного перестрахования. Поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договора облигаторного перестрахования.
Факультативно-облигаторная форма договорадает цеденту свободу принятия решений, в отношении того, какие риски и в каком размере следует передать цессионарию. В свою очередь, цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски. Поэтому такие договоры «открытого покрытия» заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.
Теория и практика перестрахования выработала две основные группы перестраховочных договоров:
· пропорциональное перестрахование;
· непропорциональное перестрахование.
В свою очередь, пропорциональное и непропорциональное перестрахование делится на конкретные виды.
Пропорциональное перестрахование предполагает распределение страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».
Основными видами договоров пропорционального перестрахования являются:
· квотный (долевой);
· эксцедентный (лимитный);
· квотно-эксцедентный (смешанный).
Кроме этого, иногда используются модификации этих форм, которые применяют в зависимости от постановленных целей. К ним относятся: открытый ковер; почтовый ковер; первоочередные, или приоритетные передачи и др.
Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. По условиям этого договора цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.
Основной недостаток квотного договора заключается в необходимости перестраховывать в значительной доле небольшие (не представляющие серьезной опасности риски), которые при других обстоятельствах передающая компания могла бы держать на собственной ответственности, сохраняя б о льшие суммы премии.
Определяющим фактором в перестраховании по эксцедентному договору является так называемое «собственное удержание». Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.
Лимит собственной ответственности страховщик устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, страхование: судов, грузов, промышленных объектов, жилых строений, космических объектов и т. п.). Превышение страховых сумм за установленный уровень собственного участия страховщика в покрытии риска передаётся в перестрахование. Это превышение страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием эксцедента.
Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе риска, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Например, если максимум участия перестраховщика равен 8 долям собственного участия цедента, то в соответствии со страховой терминологией, договор перестрахования предусматривает покрытие 8 долей или 8 перестраховочных максимумов.
Таким образом, при заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, являются перестраховочными. Процент перестрахования будет тем больше, чем выше страховая сумма для конкретного риска. Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска.
Процент перестрахования является основой для взаиморасчётов между цедентом и перестраховщиком как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения.
Договоры эксцедентного перестрахования более выгодны для цедента, т. к.:
- обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на его собственном риске;
- позволяют передать перестраховщику меньшую сумму страховых платежей;
- способствуют цеденту удержать всю совокупность мелких страховых рисков на собственном участии.
Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.
Таким образом, все виды пропорционального перестрахования характерны тем, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствии с пропорцией и в привязке к страховой сумме.
Сущность непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы.
В непропорциональном перестраховании страховые суммы, взносы и выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).
Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.
В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения, исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают, а при непропорциональном могут приобрести противоречивый характер (достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком, и последний может понести убытки).
С учетом этих особенностей получили развитие следующие виды договоров непропорционального перестрахования:
· превышения убытков (эксцедент убытка);
· превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).
Договор эксцедента убытков используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия страховых операций, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме.
Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом (франшизой), а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб — лимитом перестраховочного покрытия.
Договор перестрахования превышения ущерба широко применяется в страховании гражданской ответственности, от несчастных случаев, огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.
По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, и он не может быть выше установленного лимита.
Договор эксцедента убыточности относится ко всему страховому портфелю. Его целью является защита финансовых интересов страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности. Убыточность определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей. Причиной крупной убыточности может быть возникновение малого количества крупных убытков или большого количества мелких убытков.
По этому виду договоров перестрахования, перестраховщик берёт обязательство выровнять цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита. В данном виде перестраховочных договоров предусматривается максимальная сумма ответственности перестраховщика.
Действие договора эксцедента убыточности ограничивается только той частью портфеля цедента, которая имеет превышение убыточности. Следует отметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто или брутто страховой ставки на основании актуарных расчетов. Специфической особенностью перестраховочной защиты имущественных интересов юридических и физических лиц является то, что она обусловлена видами страхования (кредитные риски, смерть и т. п.), а не формами страхования.
Дата добавления: 2014-12-20; просмотров: 278 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |