Читайте также:
|
|
№ п/п | Показатели | На начало периода | На конец Периода | Изменение "+", "-" (гр. 4 - гр.3) |
Источники средств организации (стр. 700) | 42 637 053 | 46 156 403 | 3 519 350 | |
Источники собственных средств (стр. 490) | 19 562 285 | 20 424 889 | 898 604 | |
Источники, приравненные к собственным (стр. 640) | - | - | - | |
Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал (по данным аналитического учета) | - | - | - | |
Итого источников собственных и приравненных к ним средств (п.2+п.3-п.4) | 19 526 285 | 20 424 889 | 898 604 | |
Из них направлено во внеоборотные активы (стр. 190) | 23 110 767 | 25 731 514 | 2 620 747 | |
Кредиты банков и займы под внеоборотные активы (по данным аналитического учета) | - | - | - | |
Итого собственных и приравненных к ним источников в обороте (п.5-п.6+п.7) | - 3 584 482 | - 5 306 625 | - 8 891 107 | |
Оборотные активы (стр. 290) | 19 526 285 | 20 424 889 | 898 604 | |
Запасы (стр. 210) | 9 291 117 | 8 002 380 | - 1 288 737 | |
Коэффициент автономии п.5/п.1 | 0,46 | 0,44 | - 0,02 | |
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами: п.8/п.9 | - 0,18 | - 0,26 | - 0,44 | |
Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов: п.8/п.10 | - 0,39 | - 0,66 | - 1,05 | |
Коэффициент маневренности п.8/п. 5 | - 0,18 | - 0,26 | - 0,44 |
Выводы: на нач.периода коэф-т автономии сост. 0,46. За анализируемы период он уменьшился на 0,02 (2%) и стоставил на отчетную дату 0,44, что выше уровня критического значения (не менее 50%).
Исходя из этого, можно сделать вывод, что организация в течение всего периода обладала финансовой независимостью от заемных источников (средств), но в формировании оборотных активов. Собственные источники отсутствуют, т.е. текущая деят-ть финансируется за счет заемного капитала, поэтому расчет коэф-тов в п.12,13,14 не имеет экономического смысла.
В течение всего периода свободные финансовые ресурсы направлялись на модернизацию основных средств.
Таблица 5
Группировка активов организации по уровню их ликвидности
№ п/п | Активы | На начало периода | На конец периода | Отклонение (+,-) |
Немедленно реализуемые активы | ||||
1.1 | Денежные средства | 4 798 089 | 6 424 697 | 1 626 608 |
1.2 | Краткосрочные финансовые вложения | 5 076 737 | 5 297 452 | 220 715 |
Итого немедленно реализуемых активов | 9 874 826 | 11 722 149 | 1 847 323 | |
1.3 | В сумме (п.1.1.+п.1.2.) | 9 874 826 | 11 722 149 | 1 847 323 |
1.4 | В процентах к общей сумме активов (п.1.3./п.5) | 0,17 | 0,21 | 0,04 |
Быстро реализуемые активы | ||||
2.1 | Дебиторская задолженность со сроком погашения до одного года | 5 172 471 | 5 448 910 | 276 439 |
2.2 | В том числе сомнительная | - | - | - |
2.3 | В том числе авансы выданные | - | - | - |
Итого быстро реализуемых активов | 5 172 471 | 5 448 910 | 276 439 | |
2.4 | В сумме (п.2.1.-п.2.2-п.2.3.) | 5 172 471 | 5 448 910 | 276 439 |
2.5 | В процентах к общей сумме активов (п.2.4./п.5) | 0,098 | 0,096 | - 0,002 |
Активы средней реализуемости | ||||
3.1 | Запасы | 9 291 117 | 8 002 380 | -1 288 737 |
3.2 | В том числе неликвиды | - | - | - |
3.3 | НДС по приобретенным ценностям | 33 239 | -20 718 | |
3.4 | Авансы выданные (из п.2.3.) | - | - | - |
3.5 | Прочие оборотные активы | 227 164 | 533 283 | 306 119 |
3.6 | Итого активов средней реализуемости | 9 551 520 | 8 549 184 | -1 002 336 |
3.7 | В процентах к общей сумме активов (п.3.6./п.5.) | 0,18 | 0,15 | - 0,03 |
Трудно реализуемые и неликвидные активы | ||||
4.1 | Внеоборотные активы | 23 110 767 | 25 731 514 | 2 620 747 |
4.2 | Дебиторская задолженность со срокам погашения более одного года | 5 172 471 | 5 448 910 | 276 439 |
4.3 | Сомнительная дебиторская задолженность (п.2.2.) | - | - | - |
4.4 | Неликвиды (из п.3.2.) | - | - | - |
4.5 | Итого трудно реализуемых и неликвидных активов | 28 283 238 | 31 180 424 | 2 897 186 |
4.6 | В процентах к общей сумме активов (п.4.5/п.5) | 0,53 | 0,55 | 0,02 |
Всего активов (п.1.3.+ п.2.4.+ п.3.6.+ п.4.5.) | 52 882 055 | 56 900 667 | 4 018 612 |
Таблица 6
Дата добавления: 2015-01-05; просмотров: 26 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |