Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Расчет требуемой суммы инвестиций

Рассчитаем требуемую сумму инвестиций в новое (дополнительное) оборудование по формуле:

, руб.; (2.5)

где суммарная стоимость оборудования в ценах завода-изготовителя, руб;

; стоимость единицы оборудования в ценах завода-изготовителя, тыс. руб./ед. (см. Приложение 2).

стоимость транспортировки (доставки) оборудования.

, руб.; (2.6)

где коэффициент, учитывающий транспортные расходы.

Если доставка осуществляется в пределах города (в/г), то .

Для нашего примера принимаем для перевозок внутри города.

Если доставка осуществляется междугородным транспортом (м/г), то . Для нашего примера принимаем для междугородных перевозок. (Условия доставки см. в Приложении 2).

стоимость демонтажно-монтажных работ.

, руб.; (2.7)

где коэффициент, учитывающий расходы на демонтажно-монтажные работы. Рекомендуется выбирать в диапазоне .

прочие расходы, связанные с приобретением оборудования.

, руб. (2.8)

коэффициент, учитывающий инфляционный рост цен; для первого планового года принимается , т.к. предполагается, что оборудование будет внедряться в начале года. Для второго планового года данный коэффициент рассчитывается следующим образом:

, где - прогнозируемый среднегодовой индекс инфляции (см. Приложение 2).

Для третьего планового года .

Для нашего примера:

;

.

Расчеты требуемого объема инвестиций представим в виде аналитической таблицы (см. Табл. 2.1).

Таблица 2.1 – Расчет инвестиций в оборудование

Вид оборудования	, ед.	, тыс. руб./ед.	, тыс. руб	тыс. руб.	, тыс. руб.	, тыс. руб.	, тыс. руб.
1-й плановый год
Технологическое				700*0,4=280	700*0,12=84	700*0,05=35
Силовое				300*0,15=45	300*0,12=36	300*0,05=15
Итого за год
2-й плановый год
Технологическое	-	-	-	-	-	-	-
Силовое							396*1,1=436
Итого за год
3-й плановый год
Технологическое							1099*1,21=1330
Силовое				600*0,15=90	600*0,12=72	600*0,05=30	792*1,21=958
Итого за год

Планирование численности рабочих

При расчете плановой численности рабочих определяют плановую явочную численность и потребную численность рабочих.

Плановая явочная численность рабочих рассчитывается по формуле:

, чел. (3.1)

где плановая годовая трудоемкость производства продукции, чел.-час.;

;

нормативная трудоемкость производства единицы продукции; чел.-час./ шт. (см. Приложение 2).

плановый годовой фонд рабочего времени, час.;

;

коэффициент, учитывающий рост производительности труда (см. Приложение 2).

Рассчитаем плановую явочную численность рабочих на каждый плановый год.

(чел.);

(чел.);

(чел.).

Плановая потребная численность рабочих рассчитывается по формуле:

, чел. (3.2)

где коэффициент, учитывающий пропуски по уважительным и неуважительным причинам (см. Приложение 2).

Рассчитаем плановую потребную численность рабочих на каждый плановый год.

(чел.);

(чел.);

(чел.).

Планирование себестоимости и цены продукции

Определим плановые затраты на производство продукции.

При этом используем следующую классификацию затрат:

- материальные затраты ();

- затраты на оплату труда ();

- отчисления на социальные нужды ();

- амортизация основных фондов ();

- накладные расходы ();

- коммерческие расходы ();

- прочие затраты ().

Расчет плановой суммы материальных затрат выполним по формуле:

, руб. (4.1)

где стоимость покупных материалов, руб.; определяется исходя из норм материальных затрат () на выпуск единицы продукции (см. Приложение 2): ;

стоимость затраченной электроэнергии, руб.;

;

коэффициент, учитывающий расходы электроэнергии на иные цели, кроме обеспечения энергией технологического оборудования (см. Приложение 2);

цена 1 КВт-часа электроэнергии, руб./КВт-час. (см. Приложение 2);

коммунальные расходы (расходы на содержание помещения, затраты тепловой энергии, воды), руб;

.

Расчет плановой суммы материальных затрат на каждый плановый год покажем в виде аналитической таблицы (см. Табл. 4.1). При расчетах на второй и третий год следует полученную сумму материальных затрат умножить на коэффициент, учитывающий инфляционный рост цен:

- для второго планового года: ;

- для третьего планового года: .

Таблица 4.1 – Расчет плановой суммы материальных затрат

, руб.	, руб.	, руб.	, руб.
1-й плановый год
500*36000=18000000		(18000000+408875)*0,05=920444
2-й плановый год
500*42000=21000000		(21000000+477013)*0,05=1073851	22550864*1,1=
3-й плановый год
500*50000=25000000		(25000000+567879)*0,05=1278394	26846273*1,21 =32483990

Плановые затраты на оплату труда выполним по формуле:

, руб. (4.2)

где сдельная расценка за единицу продукции, руб./шт. (см. Приложение 2);

коэффициент, учитывающий доплаты и премии (см. Приложение 2);

районный коэффициент; принимаем .

Рассчитаем затраты на оплату труда для каждого планового года:

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Рассчитаем уровень среднемесячной заработной платы рабочего на каждый плановый год:

, руб. (4.3)

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Отчисления на социальные нужды рассчитаем по формуле:

, руб. (4.4)

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Годовая амортизация основных фондов рассчитывается по формуле:

, руб. (4.5)

где плановая стоимость используемого оборудования, руб.

норма амортизации, % (см. Приложение 2).

Плановая стоимость используемого оборудования рассчитывается отдельно по технологическому и силовому оборудованию.

Стоимость технологического оборудования в первом плановом году:

, руб. (4.6)

Стоимость технологического оборудования во втором плановом году:

, руб., (4.7)

где годовая амортизация в первый плановый год; руб.

Стоимость технологического оборудования в третьем плановом году:

, руб., (4.8)

где годовая амортизация во второй плановый год; руб.

Рассчитаем последовательно стоимость технологического оборудования и годовую амортизацию на каждый плановый год.

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.).

Стоимость силового оборудования на каждый плановый год определим следующим образом.

Стоимость силового оборудования в первом плановом году:

, руб.; (4.9)

где коэффициент соотношения расходов на приобретение силового и технологического оборудования;

, (4.10)

Для нашего примера:

Стоимость силового оборудования во втором плановом году:

, руб.; (4.11)

где амортизация силового оборудования в первом плановом году, руб.

Стоимость силового оборудования в третьем плановом году:

, руб.; (4.12)

где амортизация силового оборудования во втором плановом году, руб.

Рассчитаем последовательно стоимость силового оборудования и годовую амортизацию на каждый плановый год.

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.).

Результаты расчетов годовых сумм амортизации представим в виде таблицы (см. Табл. 4.2).

Таблица 4.2 – Амортизация оборудования, тыс. руб.

Вид оборудования	1-й пл. год	2-й пл. год	3-й пл. год
Технологическое
Силовое	187,4	206,76	276,2
Итого (	323,4	370,76	492,2

Расчет накладных расходов выполним по следующей формуле:

, руб.; (4.13)

где коэффициент, учитывающий накладные расходы (см. Приложение 2).

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.).

Расчет коммерческих расходов выполним по следующей формуле:

, руб.; (4.14)

где коэффициент, учитывающий коммерческие расходы (см. Приложение 2).

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Расчет прочих затрат выполним по формуле:

, руб; (4.15)

Расчет полной себестоимости выполним по формуле:

, руб. (4.16)

После определения годовых затрат по статьям рассчитаем затраты на единицу продукции (себестоимость единицы продукции) по формуле:

, руб./шт. (4.17)

Результаты расчетов представим в таблице (см. Табл. 4.3).

Таблица 4.3 – Годовая смета затрат и калькуляция себестоимости

продукции, руб.

Определим оптовую цену единицы продукции на каждый плановый год по формуле:

, руб./шт.; (4.18)

где норма рентабельности (средний уровень рентабельности по отрасли), % (см. Приложение 2).

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Планирование основных результативных показателей деятельности

Рассчитаем на каждый плановый год основные результативные показатели деятельности предприятия:

- выручку (доход);

- балансовую прибыль;

- чистую прибыль.

Выручку предприятия определим по формуле:

, руб. (5.1)

(руб.);

(руб);

(руб.).

Балансовую прибыль предприятия определим по формуле:

, руб. (5.2)

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Чистую прибыль предприятия определим по формуле:

, руб.; (5.3)

где ставка налога на прибыль; для всех вариантов контрольной работы .

(руб.);

(руб.);

(руб.).