Читайте также:
|
1. Рыжкин В.Я. Тепловые электрические станции.- М.: Энергоатомиздат, 1987. – 326 с.
2. Тепловые и атомные электрические станции. Справочник под ред.В.А.Григорьева, В.М.Зорина. - М.: Энергоатомиздат, 1989.- 608 с.
3. Промышленные тепловые электростанции под ред. Е.Я.Соколова. М.: Энергия, 1979.- 269 с.
Основной документооборот, используемый финансовым менеджером.
Для финн. менеджера наибольшую ценность имеет бух. отчетность. В процессе финн. анализа может привлекаться информация такая как:
- информация о тех. подготовке производства;
- нормативная информация;
- статистика: годовая, квартальная.
Менеджер использует такие документы как:
- все хоз. договора;
- документы по начислению з/п;
- фин. договора (использованные, свободные ден. средства, банковские счета, займы) и др.
Функции финансового менеджера.
1) управление наличным и безналичным денежным оборотом предприятия;
2) привлечение финансовых ресурсов за счет коммерческих банков, акционеров, инвесторов;
3) экономия финансовых ресурсов в рамках операционной деятельности предприятия;
4) работа с ценными бумагами;
5) анализ и оценка эффективности инвестиционной деятельности;
6) анализ и оценка финн. отчетности предприятия;
7) управление работниками финн. службы предприятия.
Управление наличными средствами фирмы, расчет лимита остатка кассы.
Для организации нормального хода наличных операций необходимо соблюдение след. требований:
1) правильная организация помещения кассы. Прием и выдача наличных должны осуществляться в отдельном непроходном помещении, оборудование профессиональным сейфом для хранения денег и окон для их получения и выдачи.
2) соблюдение правовой базы по работе с наличностью:
- лимит остатка кассы;
- верхний предел расчетов между юр. лицами;
- разрешение банка на использование наличной выручки без ее сдачи в банк.
3) определение правомерности работы фирмы с наличной валютой на территории РФ.
4) условия инкассации. Рекомендуется составлять календарь поступления и расходования наличных ДС, по которым можно выявить излишек или дефицит.
В случае дефицита необходимо разработать политику по привлечению финансов:
- отсрочка платежа у поставщиков;
- ужесточение условий покупателям.
При выявлении излишка ДС принимаются тактические или стратегические решения о вложении ДС. Нормой для оценки эффективности вложения, как правило, выступает банковский процент.
Лимит остатка кассы опред. исходя из V-ов налично-ден. оборота предпр-ия с учетом особенностей режима деят-ти, порядка и сроков сдачи наличных ДС в учреждения Банка России или уполномоченные кредитные орг-ции, обеспечения сохранности. Установленные учреждением банка лимиты остатка наличных ДС в кассе письменно сообщаются каждому предпр-ию. Расчет лимита остатка кассы выполняется за год. Расчет сред. суммы лимита за квартал выполняется след. образом:
Остаток = Сальдо начальное + Приход (по ПКО) – Расход (по РКО)
Если предпр-ие, исходя из своей деятельности (ломбард), должно иметь на начало периода опред. сумму в кассе, то с банком заключ. дог-р и лимит определ. в необход. размерах. При отсутствии данного договора лимит остается равным нулю.
Дата добавления: 2015-01-07; просмотров: 61 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |