Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Анализ движения денежных средств. Виды деят-ти:текущая, инвестиц-я, финансовая 1

Читайте также:
  1. d) Свобода передвижения.
  2. D. обобщение, сравнение анализ ,синтез
  3. E) сферу по обслуживанию сельского хозяйства и по обеспечению его необходимыми для производства средствам
  4. I) Однофакторный дисперсионный анализ .
  5. I)Однофакторный дисперсионный анализ (выполняется с применением программы «Однофакторный дисперсионный анализ» надстройки «Анализ данных» пакета Microsoft Excel).
  6. I. Определяют наличие средств.
  7. I. Оценка обеспеченности предприятия основными средствами
  8. I. Понятие денежных средств
  9. I. Поступило средств в избирательный фонд
  10. I. Решение логических задач средствами алгебры логики

Виды деят-ти:текущая, инвестиц-я, финансовая

1. Статьи общее поступл. ден.ср детализация ден поступлений  
           
израсходовано д.ср          
остаток на кон.г          
           

Кассовый, по отгрузке.(опред-е доходов)

Прямой метод

расм-ся общая стр-ра поступленияден.ср. и расходов.

Ден.приток=ден.оттоку

Ден.приток>... профицит

Ден.прииок<... Недостаток должен покрываться излишком ден.ср.

Дефицит должен покрываться за счет профицит.бюджета.

2) косвенный метод. Сутьсостоит в преобразовании в-ны чистой прибыли в в-ну ден.потоков, при этом исходят из того, что в деят-ти каждого предпр-я есть отдельные виды расходов и доходов к-е уменьшают или увеличивают прибыль, не затрагивая в-ну его ден.средств. В процессе анализа производят корректировку в-ны чистой прибыли, таким образом, чтобы статьи расходов, связанные с оттоком ден.средств и статьи доходов, не сопровождающиеся их поступлением не влияли на в-ну чистой прибыли.

Практика

Задача 73 стр.53

Мат-е ОА НА нач.г. на кон.г. изменение +/- темп динамики
  тыс.р, % тыс р % тыс.р. по стр-ре  
покупатели и заказчики 83,5 28,5 239,5
векселя к получения              
зад-ть дочерних и зависимых обществ              
зад-ть участников по взносам в уст.к. 6,5 -6,5 11,11
авансы выданные              
прочие дебиторы -13 -22 -29,5
итого 100% 100%   123,91
               

вывод:

Общая деб-я зад-ть увеличилась, это означает, что пред-е зависимо от внешних источников финансирования. Повышается риск.

А сама стр-ра удовлетворительна, т.к. наиб-й удельный вес составляет покупатели и заказчики. (Текущая зад-ть)

Наибольший удельный вес составляет покупатели и заказчики. Этот показатель увеличивается на 182 тыс.р. или на 28,5%. Улучшается стр-ра зад-ти.

Прочие дебиторы. Пок-ль снижается на 13 тыс.р. или на 22%. Явл-ся положит-м показателем. Т.к. может срываться скрытая просроченная зад-ть

Задача 74 стр.53

(ф. √5)

Наименование пок-й Остаток на нг Возникло обяз-в погашено обязательств остаток на кг
Дебит-я зад-ть-всего краткоср-я- итого
в т.ч. : Просроченная В % 21,7%     22,65%
из нее длит-ю свыше 3 мес. В % 8,7%     11%
долгосрочная-итого        
в т.ч. просроченная В %        
из нее длит-ю св.3 мес В %        
         

вывод:

Неоправданной явл-ся зад-ть, свыше 3 месяцев. Удельный ее вес вырос на 2,3% (с 8,7 до 11).

Удельный вес просроченной зад-ти незначительно растет.

ОПРОС!!!!! ПО ВСЕМ ТЕМАМ.

Апреля

Практика

З. 75

Наименование пок-ля Сумма текущая   инвестиц-я   финансовая  
    сумма % к сумме поступл-я сумма % сумма %
1.Остаток движения ден.ср на н.г.            
2. Поступило ден.ср. всего В т.ч. 100% 100% 100%
выручка от реализ-и товаров, р-т. услуг 97,93        
выручка от реализ-и ос и иного имущества        
авансы пол-е от пок-й и зак-в 1,76        
бюджетные ассигнов-я и иное цел.фин-е         3,18
безвозмездно              
кредиты пол-е           95,5
займы пол-е              
дивиденды, % по фин.вл-ям         1,32
пр.поступл-я 0,3        
3. Направлено д.ср.- всего В т.ч. 100% 100% 100%
на оплату приобр-х тов-в 66,9        
на оплату труда 10,01        
отчисления в гос.внебюдж-е фонды 1,27        
на выдачу подотчетных сумм 0,12        
на выдачу авансов              
на оплату долевого участия на строт-во   41,7      
на оплату машин, обор-я и трансп.ср     58,2    
на фин.влож-я         38,9
на выплату див-в, %         45,45
на расчеты с бюджетом 21,25        
на оплату % и осн.суммы по пол-м кредитам и займам         15,62
прочие выплаты, перечисл-я 0,41        
4. Остаток ден.ср на кон.отчет. периода            

вывод:

1) осн.источником пост-я ден.ср. явл-ся текущая деят-ть.

Деят-ть дефиц-я. Поступило 12856 расход 12116

Сумма дефицита 132

Инвестиц-я - дефицит, т.к. расход больше. Сумма дефицита 361

Фин.деят-ть- профицит. Профицит- 539.

Все виды деят-ти имеющие дефицит ден.ср. они покрываются профицитом.

2) Мы тратим меньше чем получаем.

Сумма деб.зад-ти растет. (По текущей деят-ти)

Инвестиц-я деят-ть у предпр-й явл-ся всегда дефицитной.

Фин.деят-ть- все дефициты покрываются заемными средствами.

 


Дата добавления: 2015-01-07; просмотров: 11 | Нарушение авторских прав




lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2021 год. (0.009 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав