Читайте также:
|
| Показатели, тыс.руб. | 20 12 г. | 20 11 г. | 20 10 г. |
| 1. Абсолютно ликвидные активы | |||
| 2. Быстрореализуемые активы | |||
| 3. Медленно реализуемые активы | |||
| 4. Все текущие активы | |||
| 5. Величина срочных обязательств TO | |||
| 6. Коэффициент абсолютной ликвидности с.1/с.5 | 0.027 | 0.043 | 0.031 |
| 7. Коэффициент быстрой ликвидности | 0.57 | 0.41 | 0.42 |
| 8.Коэффициент текущей ликвидности с.4/с.5 | 0.81 | 0.709 | 0.66 |
| 9. Рабочий капитал (СОК, ЧОК)* | -53672 | -15542 | -10862 |
| 10. Выручка, с.010, ф.2 | |||
| 11. Коэффициент платежеспособности (п.5 х 365/п.10) дни | 99.5 | 99.5 | |
| 12. Запасы | |||
| 13. Просроченная дебиторская задолженность | |||
| 14. Текущая дебиторская задолженность | |||
| 15. Кредиторская задолженность | |||
| 16. Нормальный коэффициент платежеспособности (стр..5 +стр. 12)/стр.5 | 1.239 | 1.293 | 1,234 |
ЧОК= ТА –ТО,
При оценке устойчивости фин положения нами было установлено, что только к началу 2012 года положение с финансами стало не устойчивыми, а это свидетельствует о серьезных нарушениях с платежеспособностью. В динамике коэффициент тек ликвидности имеет тенденцию роста, но даже на конец периода он не достигает, значение единицы, что подтвержает заключение о проблемах с платежеспособностью. Расчитанный коэф плат способности по методике федеральной службы по состоятельности (банкротстве) показывает, значение находящийся на уровне 99-94 дня как продолжительность периода накопления выручки при необходимости полного погашения срочных обязательств. Методика предусматривала, что при продолжительности этого периода менее 90 дней организацию можно признать платежеспособной, если этот период находился в результате расчета в диапозоне 90-365 дней. То ситуацию можно оценивать как первая стадия не платежеспособности (систематически не платежеспобности), при величине этого показателя свыше 65 дней, ситуацию следует оценивать как кризистное – глубоко не платежеспособную. Поэтому показателю организация находится внеплатежеспособном состоянии.
Таблица 12
Оценка движения денежных средств компании
| Позиции | 20 09 г. | 20 10 г. | 20 г. к 20 г., % | ||
| Тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | ||
| 1. Всего поступило денежных средств | 97,8 | ||||
| в т.ч. от покупателей | 74.6 | 89,7 | 85.5 | ||
| Прочие доходы | 256.4 | ||||
| 1.1. Итого поступило по текущей деятельности | 96.8 | 92.21 | 102.7 | ||
| Выручка от продажи основных средств | 4.0 | 13.2 | 69.6 | ||
| Проценты к получению | 86.6 | - | - | - | |
| Поступило от: погашения займов, продажи | 8.5 | 85.9 | 22.8 | ||
| - ценных бумаг | 1,0 | 214.0 | |||
| 1.2. Итого поступило по инвестиционной деятельности | 0.9 | 0.4 | 230.4 | ||
| Получено кредитов и займов | 30.7 | ||||
| 1.3.Итого поступило по финансовой деятельности | 2.3 | 7.4 | 30.7 | ||
| 2. Всего направлено средств в расходы | 97.0 | ||||
| в т.ч. оплата материалов | 24,5 | 82.5 | 103.5 | ||
| Оплата труда | 4,8 | 4.7 | 109.5 | ||
| Выплата дивидендов и процентов | - | - | - | - | - |
| Налоги и сборы | - | - | - | - | - |
| Прочие расходы | 8.9 | 10.8 | 83,1 | ||
| 2.1. Итого по текущей деятельности | 90.3 | 87.0 | 100,6 | ||
| Приобретение основных средств | 7.0 | 1285.2 | |||
| Предоставление займов | - | - | - | - | - |
| Прочие платежи | - | - | 93.0 | - | |
| 2.2. Итого по инвестиционной деятельности | 0.7 | 0.8 | 89.8 | ||
| Погашение займов и кредитов | 43.2 | 56.2 | 56.8 | ||
| Погашение обязательств по финансовой аренде, лизинг | 56.8 | 43.8 | 92.4 | ||
| 2.3. Итого по финансовой деятельности 100% | 9.0 | 12,2 | 71.3 | ||
| Чистый денежный поток всего 1-2 | - | -5552 | - | - | |
| По текущей деятельности | - | - | - | ||
| По инвестиционной деятельности | - | -5167 | - | - | |
| По финансовой деятельности | -77584 | - | -58427 | - | - |
Позиции 1.1, 1.2, 1,3 считаются в % к п.1 2,1, 2.2 и 2.3 к п.2ж ь
В ходе анализа ооодс установлено, что за весь анализируемый период 2010-11, основные поступления денежных средств были по текущей, операционной деятельности. Поступление по инвестиционной и финансовой деятельности сложились весьма не значительными. В составе поступления текущей деятельности преобладают средства покупателей, которые в 11 году сократились более чем на 144млн рублей(991-847). При этом нельзя не отметить, что в 2011 году существенно (более чем в 2.5 раза) произошло увеличение прочих доходов. Все поступления денежных средств не значительно на 2.5процента сократились. Оценка изменений величины средств в росходах позволяет отметить и здесь, произошло некоторое на 3 процента сокращения израсходаванных денежных средств в 2011 году по сравнению с 2010 годом в структуре расходов денежных средств приобладает так же текущая деятельность 87-90 процентов величина которых не значительно чуть менее 7 млн возросла. В составе срелств структурное изменение существенно сократилось и наоборот на погашение обязательств аренды и лизингу так же сократилось, но удельный вес этих расходов стал доменировать так как составил в 2011 году около 57 процентов, что стало больше доли этого направления расходов в 2010 году 13 процентных пунктов. При анализе установленно, что в 2011 году, что общий чистый денежный поток отрицательный в 2010 году стал положительным в 2011 году. И составил свыше 5.3 десятых миллионнов рублей. Основная причина такого положения, является более высокого темпа роста чистого денежного потока по текущей деятельности в сравнение с отрицательным денежным потоком по финансовой деятельности.щ
Дата добавления: 2015-01-12; просмотров: 145 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |
|