Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Оформление документов на поступивший товар

Читайте также:
  1. A) эту функцию выполняет только товар, обладающий собственной стоимостью;
  2. A)& товарно-денежные и иные, основанные на равенстве участников имущественного отношения, а также связанные с имущественными личные неимущественные отношения
  3. I - операции с подакцизными товарами, совершаемые производителями этих товаров;
  4. I. Основной перечень документов
  5. I. Перечень товаров для личного пользования, запрещенных к ввозу на таможенную территорию таможенного союза и (или) вывозу с этой территории
  6. II. Особенности продажи продовольственных товаров
  7. II. Оформление перевозки пассажиров в поездах дальнего следования и пригородного сообщения
  8. II. Перечень товаров для личного пользования, ограниченных к ввозу на таможенную территорию таможенного союза и (или) вывозу с этой территории
  9. III. Особенности продажи текстильных, трикотажных, швейных и меховых товаров и обуви
  10. IV. Особенности продажи технически сложных товаров бытового назначения

Приемка товара в аптеке осуществляется на основании следующих документов:

1. Товарной накладной;

2. Счета-фактуры;

3. Протокола согласования цен;

4. Сводной ведомости наличия подлинников или заверенных копий сопроводительных документов.

В товарной-накладной (унифицированная форма № ТОРГ – 12) указываются:

в начале формы вверху слева:

1) Грузоотправитель (структурное подразделение и вид деятельности по ОКДП);

2) Грузополучатель;

3) Поставщик;

4) Получатель.

Кроме того, указывается основание для поставки товара – договор, контракт или заказ-наряд;

Справа вверху:

1) Форма по ОКУД;

2) Форма по ОКПО (6 строчек)

3) номер транспортной накладной;

4)дата транспортной накладной;

5) вид операции.

В товарной накладной:

графа 1 - № п/п;

графа 2 – товар – наименование, характеристика, сорт, производитель товара;

графа 3 – код;

графа 4 – наименование единицы измерения;

графа 5 – код единицы измерения по ОКЕИ

графа 6 - вид упаковки;

графа 7- количество в одном месте;

графа 8- количество мест, штук;

графа 9 – масса нетто;

графа 10 – количество (масса нетто);

графа 11 - цена руб. коп.;

графа 12 –сумма без учета НДС, руб.коп.;

графа 13 – ставка НДС в %;

графа 14 – сумма НДС руб.коп.;

графа 15 – сумма с учетом НДС руб.коп.

Внизу Итого и Всего по накладной.

Слева внизу указываются:

Товарная накладная имеет приложение на --------- и содержит;

Всего мест;

Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) на------- листах;

Всего отпущено на сумму --------------- прописью;

Отпуск груза разрешил ----------- подпись;

Главный (старший) бухгалтер ----------- подпись;

Отпуск груза произвел ---------------------. В данной графе указывается уполномоченный по качеству и его подпись;

Справа внизу указывается:

Масса груза (нетто) -------прописью;

Масса груза (брутто) ------прописью;

По доверенности № -----------от «_____»_________20 г.

Выданной кем, _______кому, организация и должность;

Груз принял – должность и подпись;

Груз получил грузополучатель _____- подпись;

М.П. «____» ____________

2. Счет – фактура ( ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 26 декабря 2011 г. N 1137 О ФОРМАХ И ПРАВИЛАХ ЗАПОЛНЕНИЯ (ВЕДЕНИЯ) ДОКУМЕНТОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Слева вверху:

- Продавец;

- адрес продавца;

- Грузоотправитель и его адрес;

- Грузополучатель и его адрес;

- К платежно-расчетному документу №

- Покупатель

- Адрес;

- ИНН/КПП покупателя;

- Валюта: наименование, код

Графы счета- фактуры:

1- Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг, имущественного права;

2– ед. измерения;

3- количество;

4- цена (тариф) за ед.измерения;

5 – стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, всего без налога;

6 – в т.ч. акциз;

7- налоговая ставка;

8- сумма налога;

9 – стоимость товаров (работ и услуг) с учетом налога;

10- страна происхождения;

11- номер таможенной декларации;

Внизу всего к оплате ______ прописью

Руководитель организации

Справа – Главный бухгалтер- подпись

Прием первый экземпляр счета-фактуры – покупателю;

Второй экземпляр - продавцу.

Счет составляется в соответствии с договором и без печати недействителен.

3. Протокол согласования свободных отпускных цен на лекарственные средства и изделия медицинского назначения

указывается № и дата выписки

слева – поставщик и покупатель (названия);

В графах:

1 - № п/п;

2- наименование;

3- серия, количество;

4- ед. измерения;

5- цена реестра;

6 – свободная отпускная цена предприятия- изготовителя за ед. продукции, без НДС;

7- свободная отпускная цена предприятия –изготовителя за ед. продукции с НДС;

8- торговая надбавка оптового звена (посредника);

9- цена посредника за ед. продукции без НДС и НСП;

10- цена посредника за ед. продукции и с НДС и НСП.

Внизу слева - поставщик- подпись дата получения

Справа – покупатель подпись и дата получения

Печать покупателя.

4. Сводная ведомость наличия подлинников или заверенных копий сопроводительных документов

Слева вверху – наименование поставщика с указанием адреса и телефона

Справа – наименование Получателя

Графы:

1.-№ п/п

2.- наименование;

3.- производитель;

4.- серия;

5. – паспорт № и дата;

6. - протокол анализа с указанием номера, даты и наименования лаборатории;

7. - сертификат соответствия с указанием номера, даты и органа сертификации;

8.- идентификационный номер.

Внизу подпись руководителя поставщика и печать.

С учетом особенностей товара к этим документам прилагаются:

1) документы, подтверждающие количество или массу товара:

- упаковочный ярлык;

- кипные карты;

2) сертификаты качества или декларации соответствия;

3) сопроводительный лист.

Количество поступивших товаров при приемке в аптечной организации должно проводиться в единицах, которые указаны в сопроводительных документах.

На одном из экземпляров товарной накладной, сопровождающей груз, ставится печать аптечной организации и указывается количество принятых мест, суммы товара по товарным накладным, дата приемки и подпись материально- ответственного лица.

Затем товар принимают по числу единиц и массе нетто на основании упаковочного ярлыка, вложенного поставщиком в каждое упакованное место.

Приемка товара осуществляется согласно инструкций П-6 и П-7 не позднее 10 дней с момента получения от поставщика или выдачи груза транспортной организацией, а в районах Крайнего Севера и отдаленных районов - не позднее 60 дней.

Приемка товара по качеству и комплектности производится при иногородней поставке – не позднее 20 дней после поступления товара в аптечную организацию, либо выдачи груза транспортной организацией, а при поставке товара в пределах одного города - не позднее 10 дней. Причем сыворотки и вакцины, а также другие скоропортящиеся товары должны быть приняты по количеству и качеству – не позднее 24 ч. (в районах Крайнего Севера – не позднее 48 ч.).

При выявлении несоответствия поставленного товара по количеству или качеству в адрес поставщика аптечная организация направляет уведомление, содержащее следующую информацию:

1) наименование товара, дата и номер счета-фактуры или номер транспортного документа;

2) время, на которое назначена приемка товара по количеству или качеству и комплектности;

3) при отклонении в количестве – количество недостающего товара, характер недостачи, в частности количество отдельных мест, внутритарная недостача, недостача в поврежденной таре и стоимость недостающего товара;

4) при отклонении по качеству и комплектности – основные обнаруженные недостатки товара, количество товара ненадлежащего качества или некомплектной продукции, в частности с истекшим сроком годности, фальсифисированные лекарственные препараты.

Иногородний поставщик обязан сообщить не позднее следующего дня после вызова о своих намерениях: будет ли им направлен представитель для участия в проверке количества и качества товара. Если аптечная организация не получает ответ на вызов в установленный срок, то это дает ей право осуществить приемку товара до истечения срока явки представителя поставщика.

При этом представитель иногороднего поставщика обязан явиться не позднее чем в 3- дневный срок после получения вызова, но необходимое время на дорогу в этот срок не включается.

При неявке представителя поставщика, причем независимо от причины, в качестве члена комиссии по приему товара может выступать представитель другой организации либо представитель общественной организации получателя. Приемка товара с письменного согласия поставщика может проводиться аптечной организаций и в одностороннем порядке.

Представителю для участия приемке товара выдается разовое удостоверение, в котором указываются дата выдачи; номер; фамилия, имя, отчество; место работы и должность. Удостоверение подписывается руководителем организации, выдавшей его, и заверяется печатью.

По результатам приемки товара составляется в 3-х экземплярах Акт об установлении расхождений в количестве и качестве при приемке товара.

При этом один экземпляр акта остается у материально- ответственного лица, два других передаются в бухгалтерию и поставщику.

Согласно п. 9 инструкции П-7 скрытые недостатки товара активируются в течение 5 дней по обнаружении недостатков, но не позднее 4 месяцев со дня получения товара. Необходимо отметить, что эти сроки могут быть изменены в договоре.

В случае обнаружения скрытых недостатков товаров, имеющих гарантийный срок, в том числе тонометры, который исчисляется с момента их розничной продажи, акт составляется в момент обнаружения недостатка, причем независимо от времени получения товара.

Если ненадлежащее качество товара выявлено покупателем после приобретения его в аптечной организации, то в адрес поставщика должны быть направлены:

- заявление потребителя об обмене товара;

- заключение аптечной организации с указанием изготовителя (отправителя) товара и поставщика, цены товара, характера недостатков и причин их возникновения, времени продажи;

- документы, предусмотренные правилами обмена, промышленных товаров, купленных в розничной торговой сети.

На основании Акта о порче, боле, ломе товарно-материальных ценностей или Акта о порче товарно-материальных ценностей составляется претензия.

 

Претензию отправляют заказным письмом или электронной почтой, или каким-то другим способом, обеспечивающим фиксирование момента ее отправления. Поставщику, находящемуся в одном городе с получателем, претензию можно вручить под расписку о ее получении. Ответ о результатах рассмотрения претензии дается в письменной форме за подписью руководителя организации поставщика или его заместителя.

Как уже говорилось выше, поступивший товар после проверки регистрируется в документах учета:

1) первичного учета:

– Книга покупок

– Журнал регистрации поступивших товаров по группам (АП – 5)

– Товарный отчет (в приходной части)

2) предметно – количественного учета:

– Журнал регистрации операций, связанных с оборотом НС и ПВ (Пост.Пр.№644)

– Журнал учета операций, связанных с обращением ЛС для мед применения, подлежащих ПКУ (Приказ N 378н)

3) по срокам годности:

– Стеллажная карточка

– Журнал учета ЛС с ограниченным сроком годности.




Дата добавления: 2015-01-29; просмотров: 245 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав




lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2024 год. (0.01 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав