Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Алгоритм разработки бюджета проекта

Читайте также:
  1. C. Ветвящихся алгоритмов
  2. C. из республиканского бюджета
  3. CТРУКТУРЫ ДАННЫХ И АЛГОРИТМЫ
  4. III. Алгоритмическая конструкция ветвление и ее использование в языке Visual Basic
  5. III. Организация разработки тематики и выполнения выпускных квалификационных работ
  6. III. Составные элементы генерального бюджета.
  7. IV. Алгоритмическая конструкция цикл и ее использование в языке Visual Basic
  8. LINUX|| Алгоритм замещения страниц в ОС Linux.
  9. Административные расходы, связанные с реализацией мероприятий Проекта.
  10. АЛГОРИТМ
Номер шага Содержание шага Инструменты и методы
Определение состава работ Методы декомпозиции, иерархическая структура работ
Оценка трудозатрат работ Нормативы, экспертные оценки, оценки по аналогам
Оценка необходимых ресурсов для выполнения работ Нормативы, экспертные оценки, назначение ресурсов на работы
Оценка стоимости работ (с учетом стоимости ресурсов) Нормативы, параметрическая оценка, оценка «снизу-вверх», экспертная оценка, оценка по аналогам
Разработка смет Методы: ресурсный, ресурсно-индексный, базисно-индексный, базисно-компенсационный, аналоговый
Расчет и оптимизация бюджета Методы формирования бюджета
Фиксация базового (исходного) бюджета Утверждение базового бюджета основными участниками

КОНТРОЛЬ СТОИМОСТИ ПРОЕКТА

Задачи контроля стоимости
Учет фактических затрат
Прогноз будущих затрат
Применение традиционных методов контроля стоимости ча­сто позволяет решать только эту задачу контроля.  

FТрадиционный контроль стоимости

" Традиционный контроль стоимости- система контроля выполнения бюджета обеспечивающая менеджера проекта фак­тическими данными о выполнении бюджета.

На основании имеющихся данных появляется возможность провести анализ «план-факт» стоимости проекта.

EV (Earned Value) плановая стоимость выполненных работ или освоенный объем
АС (Actual Cost) фактическая стоимость выполненных работ
-
=
СV (Cost Variance) отклонение по стоимости
Обычно сравнению подвергаются два значения:  

+ Пример

0 5 10 Время
25 000     20 000     15 000     10 000     5 000  
Отчетная дата 24 000   20 000   AC EV
Затраты, руб.
Отклонение по стоимости CV = -4000 руб.
Перерасход средств… Казалось бы, дело плохо. Но…

Рис. 1 - Традиционный контроль стоимости проекта

В традиционном способе контроля:

ü отслеживаются только стоимостные показатели выполнения работ.

ü отсутствует возможность контроля объемных показателей проекта.

ü имею­щейся информации недостаточно для прогнозирования хода выполнения работ.

 

FМетод освоенного объема

" Метод освоенного объема — это совокупность инструмен­тов, позволяющих измерить, проанализировать и спрогнози­ровать значения основных показателей проекта по стоимости, продолжительности и содержанию проекта.

Основные показатели метода освоенного объема

EV— плановая стоимость выполненных работ (стоимость по бюджету) Это стои­мость работ, которые выполнены на момент анализа по плану, согласно утвержденному бюджету. Эта цифра за­ложена в базовый бюджет в качестве плановой стоимости данного (фактически выполненного) объема работ
АС — фактическая стоимость выполненных работ (стоимость по факту) Это стоимость работ, которые выполнены на момент анали­за по факту, реально затраченные деньги на выполнение работ, которые уже фактически выполнены на данный мо­мент;
  Сравнивая освоенный объем и фактическую стоимость, т.е. стоимость по бюджету и стоимость по факту тех работ, которые уже выполнены, можно определить, нет ли перерасхода средств в проекте.
CV - отклонение по стоимости Это разность между осво­енным объемом и фактической стоимостью: CV=EV-AC. ♦ Если CV < 0, в проекте имеет место перерасход средств. ♦ Если CV > 0, в проекте имеет место экономия бюджета.
  Физический смысл расчета показателя CV — сравнение ре­ально выполненных работ в плановых (бюджетных) и фактиче­ских деньгах. На рис. 17 видно, что имеется перерасход бюджета на 4000 руб., однако совершенно не видно, как выполняется рас­писание проекта. ü Может быть, перерасход средств обусловлен скоростью выполнения? ü Выполнены ли все работы, которые запланированы до сегодняшнего дня? ü Или имеются невыпол­ненные работы? ü А может быть, выполнено работ больше, чем запланировано? Ответ на этот вопрос поможет дать показатель PV — плано­вый объем.
РV (плановый объем, Planned Value) — плановая стоимость запланированных работ. Это стоимость работ, которые должны быть выполнены на момент анализа согласно ут­вержденному бюджету. Эта величина заложена в базовый бюджет в качестве стоимости того объема работ, который должен быть выполнен к данному моменту.
SV (отклонение по расписанию, Schedule Variance) Это разность между освоенным объемом и плановым объемом: SV = EV - PV. ♦ Если SV < 0, в проекте имеет место отставание от графика выполнения работ. ♦ Если SV > 0, в проекте имеет место опережение графика выполнения работ.
  Физический смысл расчета показателя SV — сравнение в плановых (бюджетных) деньгах объема работ, который реаль­но выполнен (EV), и объема работ, который должен быть вы­полнен согласно графику работ.

 

Загрузка...

0 5 10 Время
25 000     20 000     15 000     10 000     5 000  
Отчетная дата 24 000 АС 20 000   ЕV 15 000   РV
Затраты, руб.
CV = - 4000 руб.
SV = 5000 руб.

Рис. 2. – Показатели метода освоенного объема

АНАЛИЗ РИСУНКА. На контрольный момент времени имеет:
отклонение по стоимости СV = - 4000 руб. имеется перерасход средств ПЛОХО !
отклонение по расписанию SV = 5000 руб. выполнено работ больше, чем планировалось Возможно, перерасход средств обусловлен высокой скоростью выполнения работ
Выполнено больше работ, чем планирова­лось, за это приходится платить.

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ СТОИМОСТИ ПРОЕКТА

Метод освоенного объема также дает ответы на вопросы:

ü Какова будет фактическая стоимость проекта при его оконча­нии?

ü Сколько денег фактически будет израсходовано в проекте?

 

Абсолютные показатели CV и SV дают возможность сделать выводы о текущем, мгновенном состоянии проекта. Чтобы по­нять тенденции и прогнозы, необходимы относительные пока­затели.

 

CPI (Cost Performance Index) — индекс выполнения стоимости:

• относительный показатель, характеризующий эффективность расходо­вания денежных средств в проекте;

• отношение значений освоенного объема и фактической стоимости.

CPI = EV / AC.

 

SPI (Schedule Performance Index) — индекс выполнения расписания:

• относительный показатель, характеризующий степень достижения по­казателей проекта по объемам работ и выполнения расписания про­екта;

• отношение значений освоенного объема и планового объема.

SPI = EV / PV.

 

Индекс выполнения стоимости проекта характеризует стои­мостные параметры проекта:

♦ если CPI < 1, в проекте имеет место перерасход средств;

♦ если CPI > 1, в проекте имеет место экономия бюджета.

Индекс выполнения расписания характеризует параметры выполнения расписания и объемов выполненных работ:

♦ если SPI < 1, в проекте имеет место отставание по срокам;

♦ если SPI > 1, в проекте имеет место опережение графика.

 

Экономия Отставание
Экономия Опережение  
Перерасход Опережение
Перерасход Отставание
CV>0 CPI>1
CV<0 CPI<1
SV<0 SPI<1
SV>0 SPI>1

Рис. 3. Показатели состояния проекта и соответствующие им значения показателей

 

► Индекс необходимой эффективности TCIP    
Показывает какой эффективностью должны обладать дальнейшие работы по проекту для выполнения бюджета проекта. Определяется путем деления оставшихся объемов на оставшийся бюджет:
TCIP = ВАС - EV          
BAC - AC  
где ВАС - показатель полного бюджета проекта, который характеризует полную сумму всех плановых объемов работ проекта, итоговое значение базового плана проекта.
             
► Прогнозная стоимость проекта EAC (estimate at completion)  
EAC = ВАС          
CPI          
             
► Отклонение при завершении VAC (variance at completion)  
VAC = BAC - EAC          
               

 

► Прогнозная продолжительность проекта EACt

EACt = Nt        
SPI        
           

где Nt - количество периодов реализации проекта


Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 37 | Нарушение авторских прав




lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2019 год. (0.011 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав