Читайте также:
|
|
Кредитная организация должна размещать средства в активы, чтобы они с одной стороны приносили соответствующий доход, с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.
Активы характеризуют материальные и нематериальные ценности в денежном выражении, их состав и размещение. Банковский актив представляет собой результат операций банка по созданию, использованию и движению денежных средств и финансовых ресурсов, вследствие чего предполагается увеличение экономических выгод в течение определенного периода времени в форме поступления или увеличения стоимости активов, а также возможного уменьшения обязательств.
Активы включают в себя две важные составляющие: имущество и права кредитной организации.
Имущество - это совокупность средств, имеющих ценность в силу своих физических и платёжных свойств (здания, оборудование, деньги в их наличной и безналичной форме).
Права кредитной организации представлены правом владения каким-либо активом, предполагающим получение ценностей (например, ценной бумагой, векселем, чеком, облигацией, акцией и т.д.), правом на получение дохода (совместная деятельность с другими хозяйствующими субъектами, погашение ценной бумаги), либо долговыми требованиями (ссудная задолженность по различным видам кредитам дебиторов, лизинг, факторинг и т.д.)
При управлении активами кредитных организаций обязателен регулярный и непрерывный анализ динамики показателей движения активов коммерческих банков. Должен быть осуществлён контроль за изменениями показателей качества активов. Поэтому необходимо рассматривать показатели качества управления активами, их характеристику и нормативное значение.
Управление активами предполагает:
1) Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Выделяют:
- высоколиквидные активы – первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);
- вторичные резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и другие платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;
- остальные ссуды;
- ценные бумаги негосударственных эмитентов;
- основные средства (здания и оборудование) - неликвидные активы.
2) Отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по ссудам и ценным бумагам.
3) Поддержание доходности активов.
При этом основные направления управления активами состояли из двух вариантов: метода распределения активов (метод общего фонда) и метода конвертации активов (метод разъединения источников фондов).
Метод распределения активов в целях управления риском процентной ставки наиболее применим в условиях стабильной внешней среды, т.к. его успешное использование зависит от трех условий:
1) относительно небольшое варьирование процентных ставок;
2) состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать;
3) большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов.
При методе распределения активов увеличение ликвидности обеспечивается путем регулирования структуры активов, а уровень доходности банка поддерживался на заданном уровне через управление спредом.
При методе конвертации или разъединения источников фондов, пассивная сторона по-прежнему считается постоянной, а избежать риска процентной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков размещения активов с источниками их финансирования по срокам, т.е. пассивами.
Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 50 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |