Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Кроме теоретических вопросов каждый слушатель практически рассматривает смоделированную ситуацию по вопросам налогообложения.

Читайте также:
  1. I Перечень вопросов к изучению
  2. II Разрешение практических ситуаций с использованием возможностей справочных правовых систем
  3. II. Список теоретических вопросов к экзамену
  4. III. Список практических вопросов к экзамену
  5. V. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРАКТИЧЕСКИМ ЗАНЯТИЯМ
  6. VII. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ
  7. А) перечень вопросов
  8. А67. Многие магазины электроники и бытовой техники стали закрываться в связи с насыщением рынка соответствующими товарами. Это характеризует ситуацию на рынке
  9. Активом является каждый
  10. Актуализация изучения теоретических основ и истории регионального музыкального и изобразительного искусства.

К варианту №1

Задача 1.1. ООО «А», оформляя платежный документ на уплату налога в бюджет, ошибочно указало КБК другого налога. В результате налог был зачислен в другой уровень бюджетной системы. Налоговая инспекция выставила налоговое требование на уплату налога и пени.

Правомерны ли действия налогового органа, возникает ли у налогоплательщиков обязанность уплаты пеней?

Задача 1.2 В ходе выездной налоговой проверки ЗАО «Крона» должностные лица налогового органа, осуществляющие проверку, не были допущены руководителем акционерного общества для осмотра склада готовой продукции.

В связи с отказом в проведении осмотра проверяющие, с участием понятых, самостоятельно вскрыли помещение склада путем взлома двери, чем нанесли ущерб имуществу акционерного общества на сумму 15000 руб. Правомерны ли действия проверяющих, и как они должны были поступить в данном случае? Подлежит ли возмещению ущерб, нанесенный акционерному обществу?

К варианту №2

Задача 2.1 В январе 2011 года в ходе проведения выездной налоговой проверки ООО по вопросу правильности исчисления НДС возникла необходимость проверить факт исчисления и уплаты в бюджет НДС поставщиками ООО. Что должен сделать налоговый инспектор для проведения такой проверки? В какие сроки и в какой форме налоговый инспектор получит необходимую информацию?

Задача 2.2 Налоговая инспекция в рамках проведения выездной налоговой проверки направила индивидуальному предпринимателю требование о представлении документов. Предприниматель в 10-дневный срок представил часть истребуемых документов и письмо, в котором, сообщил, что остальные документы были похищены.

Налоговая инспекция привлекла предпринимателя к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ. Правомерно ли привлечение к налоговой ответственности в рассматриваемом случае?

К варианту №3

Задача 3.1. ООО «РИНГО» получило в налоговом органе письменное разъяснение по вопросам применения налогового законодательства. Организация последовала изложенным разъяснениям и неправильно исчислила налог, что повлекло взыскание пени. Правомерно ли взыскание пени в этом случае?

Задача 3.2. Налоговым органом вынесено решение о применении к организации налоговой ответственности в виде штрафа, предусмотренного п.1 ст.126 НК РФ, за непредставление справки о доходе, выплаченном физическому лицу, зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, за приобретенный у этого лица товар. Правомерны ли действия налогового органа?

К варианту №4

Задача 4.1. В ходе выездной налоговой проверки ООО была обнаружена несвоевременная уплата авансовых платежей по налогу. Налоговая инспекция, рассмотрев материалы выездной налоговой проверки, вынесла решение об отказе в привлечении к налоговой ответственности, и в соответствии со ст. 75 НК РФ начислила сумму пени за вышеуказанное выявленное действие. Дайте правовую оценку действиям налоговой инспекции. Обоснуйте свой ответ.

Задача 4.2 Организация несвоевременно представила в налоговый орган декларацию по НДС. Налоговый орган вынес решение о привлечении организации к ответственности по ст.119 НК РФ, увеличив при этом размер штрафа в два раза, так как ранее в отношении организации уже выносилось решение о привлечении к ответственности за непредставление налоговой декларации. Однако судом в первом случае решение было признано недействительным. Имеет ли налоговый орган право увеличивать размер штрафа в таких случаях?

К варианту №5

Задача 5.1. Налогоплательщик, в соответствии с положениями ст.ст.137, 138, 139 Налогового кодекса РФ, направил в вышестоящий налоговый орган жалобу на акт налогового органа и бездействие должностного лица налогового органа. В какой срок налоговый орган должен сообщить налогоплательщику о решении, принятом по жалобе?

Задача 5.2. Задача 6.1 Житель Санкт-Петербурга Лимитов Л.Г. приватизировал свою трех комнатную квартиру в 2009 году. Балансовая стоимость квартиры по данным ПИБ 300 тысяч рублей.

В мае 2011 года Лимитов И.И. продал квартиру гражданке Кидаловой К.Ю 1950 г.р.. за 9 млн. руб. В нотариально заверенном договоре купли-продажи зафиксирована фактическая (рыночная) стоимость объекта. Кидалова К.Ю. оформила собственность на квартиру и проживала в ней до своей смерти (12.10.2011). В июле 2011 г., между гражданкой Кидаловой К.Ю. и её соседом, снимающем одну из квартир этого же дома, сотрудником полиции (местным участковым) капитаном Хитрецовым, был заключён договор дарения согласно которому.

Квартира Кидаловой К.Ю. перешла гражданину Хитрецову О. Н., который, являясь соседом гр. Кидаловой К.Ю., при жизни оказывал ей услуги бытового характера (покупал продукты, лекарства, сделал косметический ремонт в квартире, ремонтировал за свой счёт сантехническое оборудование).

Вопрос:в какие налоговые правоотношения, ив каком объемевступят с государством перечисленные физические лица?

К варианту №6

Задача 6.1 Сотрудник ОВД подполковник полиции Лихаченко О.О., проживающий в СПб, после продажи своей машины ВАЗ- 21110 2005 года выпуска, и получения в порядке наследования денежной суммы 600 тыс. руб., вступив в отношения по договору автокредитования с ОАО «Razvod Loch Investbank corporaited» приобрёл автомашину Mercedes-Benz W212 «Универсал» 2010 года выпуска с 8-цилиндровым двигателем мощностью 388 л.с..

Регистрация автомобиль осуществлена в МРЭО ГИБДД Красносельского района СПб, по месту регистрации Лихаченко О.О. В какие налоговые отношения вступит с государством гр. Лихаченко Л.Г.

Задача 6.2. Налогоплательщик, считая, что вынесенное налоговым органом решение является неправомерным и нарушает его права, обратился в суд с жалобой о признании указанного решения недействительным. После подачи жалобы в суд, но до рассмотрения ее в суде налогоплательщик с аналогичной жалобой обратился в вышестоящий налоговый орган. Вышестоящий налоговый орган, в адрес которого поступила жалоба, рассмотреть ее по существу отказался, ссылаясь на то, что аналогичная жалоба находится на рассмотрении в суде. Правомерен ли отказ налогового органа, в адрес которого поступила жалоба, рассмотреть ее по существу?

 

 

Литература для подготовки контрольной работы.

а) нормативные правовые акты:

1.Конституция РФ от 12.12.1993 г. в ред. от 30.12.2010 3 7-ФКЗ // РГ от 25.12.1993; СЗ РФ, 26.01.2009, № 4, ст. 445.

2.Бюджетный Кодекс РФ от 31.08.1998 г. в ред. от 19.07.2011 № 192-ФЗ в ред. от 25.12.2012 № 268-ФЗ// СЗ РФ 1998. № 31; РГ от 27.12.2012 г.

3.Налоговый Кодекс РФ. ч.I. от 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. от 03.12.2012 № 231-ФЗ // СЗ РФ. 2005. № 1; РГ от 22.08.2011г.

4.Налоговый Кодекс РФ. ч.II. от 05.08.2000 № 117-ФЗ, в ред. от 25.12.2012 № 259-ФЗ // СЗ РФ. 2000, № 32, ст. 3340, РГ от 27.12.2012 г.

5.ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» от 17.12.1997 №2-ФКЗ в ред. от 03.12.2012 № 4-ФКЗ г. // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712; СЗ РФ 2012 №51.

6.ФЗ РФ «О счетной палате РФ» от 11.01.1995г. №4-ФЗ в ред. от 03.12.2012 № 231-ФЗ // СЗ РФ.1995. №3. Ст. 167. РГ от 12.02.2009 г.

7.ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011. № 402-ФЗ// СЗ РФ. 12.12.2011, № 50, ст. 7344

8.ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990. №395-1 в ред. от 28.07.2012 № 144-ФЗ // СЗ РФ 1996, № 6, ст. 492, РГ от 30.12.2012 г.

9.ФЗ «О Центральном банке (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ в ред. от 14.03.2013 // СЗ РФ 2002, № 28, ст. 2790. РГ от 15.03.2013 г.

10.ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ в ред. от 03.12.2011 № 381-ФЗ // СЗ РФ, 29.12.2003, № 52 (часть I), ст. 5029, РГ от 06.12.2011 г.

11.ФЗ «О системе государственной службы в Российской Федерации» от 27.05.2003 № 58-ФЗ в ред. от 06.12.2011 № 395- ФЗ // СЗ РФ, 02.06.2003, № 22, ст. 2063, РГ от 08.12.2011 г.

12.ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ в ред. от 21.11.2011 № 327 № 248-ФЗ // СЗ РФ 1998. № 13. Ст. 1463; РГ от 22.11.2011 г.

13.ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы» от 28.03.1998 № 52-ФЗ в ред. от 08.11.2011 № 309-ФЗ // СЗ РФ.1998. № 13. Ст. 1474; РГ от 10.11.2011 г.

14.ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» от 16.08.1999 года в ред. от 11.07.2011 № 200-ФЗ //СЗ РФ. 1999. № 29. Ст. 3686 . РГ 13.07.2011 г.

15.ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002 г. в ред. от 14.06.2012 № 78- ФЗ г. // СЗ РФ.2002. № 18. Ст. 1720. РГ от 15.06.2012 г.

16.ФЗ РФ «О полиции» от 07.02.2011 № 3-ФЗ в ред. от 03.12.2012 № 244-ФЗ // СЗ РФ от 14.02.2011, № 7, ст. 900; РГ от 04.12.2012 г.

17.ФЗ РФ «О социальных гарантиях сотрудникам органов внутренних дел РФ и внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» от 19.07.2011 № 247-ФЗ в ред. от 30.12.2012 № 283-ФЗ // СЗ РФ, 25.07.2011, № 30 (ч. 1), ст. 4595. http://www.pravo.gov.ru - 31.12.2012.

18.ФЗ РФ «О службе в органах внутренних дел РФ и внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» от 30.11.2011 № 342-ФЗ в ред. 03.12.2012 № 231-ФЗ // СЗ РФ от 05.12.2011. № 49 (ч. 1). ст. 7020; РГ от 04.12.2012 г.

19.ФЗ «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ в ред. от 04.05.2011 № 99-ФЗ // СЗ РФ 2009, № 1, ст. 15. , РГ от 06.05.2011.

20.ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ в ред. от 25.06.2012 № 94 -ФЗ // СЗ РФ 2003. № 21. ст. 1957; РГ 26.06.2012 г.

21.ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» от 11.01.1995 № 4-ФЗ в ред. от 03.12.2012 № 231-ФЗ // СЗ РФ 1995. № 3. ст. 167; РГ от 04.12.2012 г.

22.ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» от 22.11.1995 № 171-ФЗ в ред. от 30.12.2012 № 286-ФЗ г. // СЗ РФ 1995. № 48, ст. 4553.

23.ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» от 21.07.2005 № 94-ФЗ в ред. от 07.12.2011 № 417-ФЗ // СЗ РФ 2005. № 30 (ч. 1). ст. 3105; РГ от 08.12.2011 г.

24.ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса» от 3012.2004 г. № 210-ФЗ в ред. от 25.12.2008 г. // СЗ РФ 2005. № 1 (часть 1). ст. 36; РГ от 28.12.2008 г.

25.ФЗ «О порядке установления размеров стипендий и социальных выплат в Российской Федерации» от 07.08.2000 № 122-ФЗ в ред. от 08.11.2011 № 309 г. //СЗ РФ 2000. № 33, ст. 3348; РГ от 09.11.2011 г.

26.ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ» от 29.07.2004 № 96-ФЗ в ред. от 28.07.2012 № 144-ФЗ . // СЗ РФ. 2004. № 31. ст. 3232; РГ от 29.07.2012 г.

27.ФЗ «О государственных долговых товарных обязательствах» от 01.06.1995 № 86-ФЗ в ред. от 19.07.2009 г. 200-ФЗ // СЗ РФ. 1995. № 23, ст. 2171, РГ от 23.07.2009 г.

28.ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» от 13.10.2008 № 173-ФЗ в ред. от 27.07.2010 № 206 г. // 2008. № 42. ст. 4698; РГ от 28.07.2010 г.

29.ФЗ «О лотереях» от 11.11.2003 № 138-ФЗ в ред. от 01.07.2011 № 169-ФЗ//СЗ РФ 2003. № 46 (ч. 1), ст. 4434; РГ 02.07.2011г.

30.ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ в ред. от 03.12.2012 № 231 -ФЗ // СЗ РФ 2001, № 33 (часть I), ст. 3418. РГ от 04.12.2012 г.

31.ФЗ «О поставках продукции для федеральных государственных нужд» от 13.12.1994 № 60-ФЗ в ред. от 19.07.2011 № 248- -ФЗ// СЗ РФ.2007, № 32, ст. 4121; РГ от 20.07.2011 г.

32.ФЗ «О банке развития» от 17.05.2007 № 82-ФЗ в ред. 25.06.2012 № 85 //СЗ РФ. 2007. № 22, ст. 2562; РГ от 26.06.2012 г.

33.ФЗ «О специальных экономических мерах» от 30.12.2006 № 281-ФЗ // РГ от 09.01 2007 г.

34.ФЗ «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации» от 03.12.2012 № 227-ФЗ // 10.12.2012, № 50 (часть 4), ст. 6950.

35.ФЗ «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ // СЗ РФ от 04.07.2011, № 27, ст. 3872.

36.ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» от 24.10.1997 № 134-ФЗ в ред. от 03.12.2012 № 233 // РГ от 27.10.1997 г.; от 04.12.2012 г.

37.ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации» от 12.07.1999 № 162-ФЗ // СЗ РФ 2000. № 6. ст. 764.

38.ФЗ «О порядке установления долговой стоимости единицы номинала целевого долгового обязательства Российской Федерации» от 06.07.1996 № 87-ФЗ // СЗ РФ 1996. № 28. ст. 3349.

39.ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» от 10.05.1995 № 73-ФЗ // СЗ РФ 1995. № 20, ст. 1765.

40.ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 06.10.2003 №131-ФЗ в ред. от 28.07.2012 № 137 г.//СЗ РФ от 06.10.2003, № 40, ст. 3822; РГ от 29.07.2012 г.

41.ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ в ред. от 21.11.2011 № 327-ФЗ // СЗ РФ 2003, № 50, ст. 4859., РГ от 22.11.2011.

42.Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 № 943-1 в ред. от 03.12.2012 № 231 -ФЗ // ВВС РФ 1991 №14; РГ от 04.12.2012 г.

43.Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 г. в ред. от 25.12.2012 № 267 // ВВС РФ. 1993. № 2. Ст.56; РГ от 26.12.201 г.

44.Закон РФ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 года в ред. от 11.02.2013 № 5-ФЗ. // http://www.pravo.gov.ru - 12.02.2013.

45.Постановление Правительства РФ от 11.11.2006 № 669 «Об утверждения положения о Федеральном казначействе РФ». // СЗ РФ. 2006. № 50.

46.Приказ Минфина РФ от 25.12.2008 № 146н «Об обеспечении деятельности по осуществлению государственного финансового контроля» // РГ от 28.12.2008 г.

47.Положение «О требованиях к деятельности по осуществлению государственного финансового контроля». Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.02.2009 № 13404. // РГ от 28.12.2009 г.

48.Положение ЦБ РФ «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19 июня 2012 г. № 383-П // «Вестник Банка России» №74, 28.06.2012 г.

49.Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318-П от 24.04.2008 в ред. 07.02.2012 N 2783-У // РГ от 27.04. 2008 г. Вестник Банка России 02.03.2012

б) основная литература

Финансовое право: Учебник /Под ред. Грачева Е. Ю. Издательство: «Проспект», 2012.

Финансовое право: Учебник /Под ред. С.В. Запольский. 2-е изд. Издательство: Волтерс Клувер. 2011

Финансовое право: Учебник /Под ред. Н.И. Химичевой. М.: Юристъ, 2010.

Финансовое право: Учебник /Под ред. О.Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 2010.

в) дополнительная литература

Финансовое право. Альбом схем. Учебное наглядное пособие. Воинова Л.Е. СПб Университет МВД. 2012.

Финансовое право. Учебник для вузов. Общая часть/ Под ред. М. В. Карасевой. М.: Юрист. 2010.

Финансовое право. Учебное пособие под. ред. Павлова П.В. М-Омего. 2009.

Тосунян Г.А., Емелин А.В.Валютное право Российской Федерации. Учебное пособие. М., 2009.

Финансовое право. Учебник./Под ред. С.В. Игнатьевой, В.П. Сальникова. СПб университет МВД РФ М.: ИМЦ ГУК МВД России. 2005.

Налоговый контроль: вопросы теории. СПб.: Питер, СПб.- 2008.

Налоговое право РФ / Серия «Учебники, учебные пособия» .Парыгина В.А., Тедеев В.А. - Ростов н/Д.,: Феникс, 2009.

Банковское право Российской Федерации. Учебник.Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. - М., 2010.

 

 

Председатель ПМС финансового права кафедры административного права

полковник полиции Морозов А.А.________________________________

 


Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 15 | Нарушение авторских прав




lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2020 год. (0.014 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав