Читайте также:
|
Ліквідність комерційного банку – це можливість і здатність банку виконувати свої зобов’язання перед клієнтами і різними контрагентами в аналізованих періодах. Коефіцієнти,які відображають ліквідність наступні:
· коефіцієнт миттєвої ліквідності;
· коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку;
· коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів;
· коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань;
· коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів.
· Таблиця 3 Вихідні дані для розрахунку основних показників, що характеризують ліквідність банку
| № | Назва показників | Умовні позначення | Станом на 1.01(тис.грн.) | Темп змін,% | |
| 20ХХ р. | 20ХХр. | ||||
| 1. | Коррахунки в банках | Ккр | |||
| 2. | Готівка в касі банку | Ка | |||
| 3. | Зобов’язання в депозитах усіх видів | Д | |||
| 4. | Активи загальні | Аз | |||
| 5. | Зобов’язання всіх видів | ЗК | |||
| 6. | Активи високоліквідні | Авл | |||
| 7. | Активи робочі | Ар | |||
| 8. | Активи дохідні | Ад | |||
| 9. | Видані кредити | КР |
Коефіцієнт миттєвої ліквідності (Км.л.)- показує можливість банку погашати «живими» грошима з коррарахунків(Кк.р.) і каси(Ка) зобов’язання за всіма депозитами (Д):
Км.л.= 
(6)
Коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку (Кз.л.)- характеризує максимальну можливість банку в погашенні зобов’язань (Ззаг) всіма активами (Азаг):
Кз.л.= 
(7)
Оптимальне значення не менше 100 %.
Коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів (Ксвр) – характеризує питому вагу високоліквідних активів (Ав.л.) у робочих активах (Ар):
Ксвр= 
(8)
Оптимальне значення не менше 20 %.
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань (Кр.л.) – характеризує забезпечення дохідними активами банку (Ад) його загальних зобов’язань
(ЗК) і сповіщає про часткове погашення зобов’язань банку поверненнями дохідних активів:
Кр.л.= 
(9)
Оптимальне значення близько 70-80 %.
Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів (Кскзл) – розкриває, наскільки видані кредити (КР) забезпечені всіма залученими депозитами (Д):
Кскзл = 
(10)
Для більшої наочності розрахунок коефіцієнтів ліквідності і темпів їх змін,слід оформити у вигляді наступної таблиці:
Таблиця 2 – Основні коефіцієнти ліквідності
| № | Назва показників | Умовні позначення | Станом на 1.01 | Відхилення(%) | |
| 2009 р. | 2010р. | ||||
| 1. | Коефіцієнт миттєвої ліквідності | Км.л. | |||
| 2. | Коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку | Кз.л. | |||
| 3. | Коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів | Ксвр | |||
| 4. | Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань | Кр.л. | |||
| 5. | Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів | Кскзл |
Таблицю необхідно проаналізувати і зробити відповідні висновки.
2.4 Аналіз зобов’язань комерційного банку
В процесі формування фінансових ресурсів для залучення і забезпечення бажаної структури, обсягів і рівня витрат за депозитними зобов’язаннями використовують цінові та нецінові методи управління залученими коштами. Цінові методи – це використання відсоткової ставки за депозитами як головного важеля у конкурентній боротьбі за вільні грошові кошти фізичних та юридичних осіб.
Динаміка, склад і структура зобов'язань КБ «___» Таблиця 2.1.
| Показник | На початок 20ХХ року | На кінець 20ХХ року | Відхилення | ||||
| Тис. руб. | У % до підсумку | Тис. руб. | У % до підсумку | Тис. руб. | В % до бази | За пп структури | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Зобов'язання - всього | |||||||
| у тому числі: | |||||||
| 1. Кошти банків | |||||||
| 2. Кошти клієнтів 2.1. Депозити юридичних осіб, у т.ч. - в іноземній валюті - в національній валюті - депозити на вимогу - строкові депозити 2.2 Кошти фізичних осіб, в т.ч. - в іноземній валюті - в національній валюті - депозити на вимогу - строкові депозити | |||||||
| 4. Цінні папери власного боргу | |||||||
| 5. Інші зобов'язання |
Таблицю необхідно проаналізувати і зробити відповідні висновки.
Таблиця 2.2.
Динаміка, склад і структура активів КБ «_____»
| Показник | На початок 20ХХ року | На кінець 20ХХ року | Відхилення | ||||
| Тис. руб. | У % до підсумку | Тис. руб. | У % до підсумку | Тис. руб. | В % до бази | За пп структури | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Грошові кошти | |||||||
| 2Кошти обов’язкових резервів в НБУ | |||||||
| 3 Торгові цінні папери | |||||||
| 4Кошти в інших банках, в т.ч. | |||||||
| - В іноземній валюті - В національній валюті | |||||||
| 5 Депозити та кредити, в т.ч. -юридичних осіб - фізичних осіб - в іноземній валюті - в національній валюті | |||||||
| 4. Портфель цінних паперів | |||||||
| 5. Основні засоби та нематеріальні активи | |||||||
| 6. Інші активи | |||||||
| Всього активів |
Таблицю необхідно проаналізувати і зробити відповідні висновки.
Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 448 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |