Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами

Профиль «Налоги и налогообложение»

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕМА 1. Исследование теории налоговедения и тенденций её развития

Возникновение и развитие теоретических представлений о налогообложении. Налоговые теории: история и современность. Современная интерпретация налоговых теорий.

ТЕМА 2. Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики

Теоретическое обоснование роли налогов в механизме государственного регулирования рыночной экономики. Приоритетные направления использования налогов в качестве регуляторов рыночной экономики. Налоги в условиях экономического кризиса.

ТЕМА 3. Основы формирования современной налоговой системы России

Налоговая система и принципы её построения. Функции и классификация налогов. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности. Налоги, уплачиваемые в Российской Федерации на современном этапе. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: федеральные налоги (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акциз, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, государственная пошлина); региональные налоги (транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций); местные налоги (налог на имущество физических лиц, земельный налог). Необходимость введения специальных налоговых режимов и особенности их применения. Теоретическое обоснование принципа налогового федерализма.

ТЕМА 4. Теоретико-методологический подход к реализации налогового механизма

Налоговая нагрузка и методы её определения. Содержание налогового контроля как основного элемента налогового механизма. Понятие, виды и правовое положение налоговых льгот. Определение и методы расчёта налогового потенциала.

ТЕМА 5. Анализ зарубежных налоговых систем и оценка их эффективности

Налоговая система отдельных западноевропейских стран и их характеристика. Сравнительный анализ налоговых систем России, США, Франции и Великобритании.

ТЕМА 6. Налоговая политика

Налоговая политика: элементы и порядок формирования. Стратегические ориентиры государственной налоговой политики. Оценка эффективности функционирования налоговой системы. Совершенствование налогового администрирования как условие эффективной налоговой политики. Национальная налоговая политика в общемировом пространстве.

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

ТЕМА 1. Исследование теории налоговедения и тенденций её развития

1. Налоговые теории

2. Современная интерпретация налоговой теории

3. Необходимость введения Налогового кодекса

4. Основы Мирового Налогового кодекса

ТЕМА 2. Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики

1. Роль и значение налогов в экономике страны

2. Налоги как фактор экономической и политической жизни общества

3. Налоги в условиях экономического кризиса

4. Регулирующая функция налогов

ТЕМА 3. Основы формирования современной налоговой системы России

1. Налоги, формирующие налоговую систему Российской Федерации

2. Социальный аспект косвенного налогообложения

3. Тенденции налогового администрировании на период 2012-2015 гг

4. Классификация налогов

5. Специальные налоговые режимы

6. Налогообложение физических и юридических лиц

7. Расчёт налоговых платежей

ТЕМА 4. Теоретико-методологический подход к реализации налогового механизма

1. Методики определения налоговой нагрузки

2. Влияние учётной политики на проведения расчётов по налоговым платежам

3. Специфика осуществления налогового контроля и его эффективность его проведения

4. Структура налогового потенциала, методы его расчёта в Российской Федерации

ТЕМА 5. Анализ зарубежных налоговых систем и оценка его эффективности

1. Специфика налогообложения по материалам отдельно взятой страны

2. Сравнительный анализ налоговой системы России и зарубежных стран

3. Оффшорные механизмы в налогообложении

ТЕМА 6. Налоговая политика

1. Стратегические ориентиры государственной налоговой политики

2. Налоговое администрирование в условиях реформирования экономики

3. Национальная налоговая политика в общемировом пространстве

4. Основные типы налоговой политики

Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля)

В процессе изучения дисциплины обучающиеся должны выполнить следующие виды самостоятельной работы: составить эссе, написать реферат, творческую работу, разобрать макроэкономическую ситуацию на региональном уровне с использованием статистической информации, ответить на тестовые задания, предусмотренные по каждому модулю.

В виде дополнительных работ обучающиеся могут подготовить презентации по изучаемому материалу, разработать тестовые задания, проанализировать аспекты налогообложения.

ТЕМЫ ЭССЕ

1. Роль и значение налогов в экономике страны

2. Гармонизация налоговых отношений в общемировом пространстве

3. Налоговое бремя: необходимость и достаточность

4. Налоговое администрирование платежей

5. Перспективные направления налогового реформирования

6. Налоговая культура

7. Партнёрство в налоговой сфере

ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ

1. Социально-экономическая сущность налогов

2. Роль и значение налогов в экономике страны

3. Социальная справедливость в налогообложении

4. Общая характеристика современной системы налогообложения

5. Основы Мирового налогового кодекса

6. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект

7. Налоговые теории и их современная интерпретация

8. Мировой налоговый кодекс в системе налоговых отношений РФ

9. Специфика налогообложения инвестиций

10. Влияние налоговой системы на развитие экономики страны

13. Налоговая нагрузка нефтедобывающих корпораций

14. Налоги России и стран с рыночной экономикой

15. Политика налогообложения на современном этапе

16. Оффшорные механизмы в налогообложении

17. Налоговое регулирование экономических процессов в обществе

ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

1. Современная интерпретация налоговой теории

2. Приоритетные направления использования налогов в качестве регуляторов рыночной экономики

3. Социально-экономическая сущность налогообложения

4. Аспекты прямого налогообложения

5. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в России и за рубежом

6. Классификация налогов в РФ

7. Возможность введения налога на недвижимость

8. Социально-экономический аспект подоходного налогообложения

9. Налогообложение имущества физических лиц

10. Особенности применения специальных налоговых режимов

11. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект

12. Методики определения налоговой нагрузки

13. Виды налоговых льгот

14. Этапы проведения налогового контроля

15. Налоговые проверки на современном этапе

16. Структура налогового потенциала

17. Налоговая система отдельных стран (на примере конкретного государства)

18. Сравнительная характеристика налогообложения России и зарубежных стран (по материалам отдельного государства)

19. Налоговая политика Российской Федерации

СИТУАЦИОННАЯ ЗАДАЧА

Задача

Справочно: все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов

На расчётный счёт организации ООО «Уют» поступило 850 000 рублей за ранее отгруженную продукцию. За фурнитуру в кассу предприятия получено 123 000 рублей. Продано через магазин товара на сумму 1 270 000 рублей, в том числе за наличный расчёт физическим лицам 978 000 рублей.

Затраты по реализованной продукции в текущем периоде составили:

Расходы на приобретение сырья и материалов – 900 000 рублей.

Расходы на приобретение топлива, энергии – 17 000 рублей.

Расходы на оплату труда – 224 000 рублей.

Учредители внесли в виде вклада в уставной капитал предприятия имущество на сумму 50 000 рублей (01 июня, нормы амортизации 11%)

Поступило на р/с денежных средств в виде дохода, полученного от долевого участия в других организациях – 20 000 рублей.

Присуждены и признаны должниками неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров – 5 000 рублей.

Банком начислены проценты за пользование свободными денежными средствами – 7 000 рублей.

Оприходованы на баланс основные средства, полученные безвозмездно, стоимостью – 45000 рублей. (01 апреля, норма амортизации 11%)

Поступили денежные средства в счет погашения займа предоставленного другой организации – 42 000 рублей.

Расходы на услуги банков – 2 000 рублей.

Расходы в виде штрафов – 10 000 рублей, в том числе в региональный бюджет 3 000 рублей.

Перечислены средства на содержание Дома ребёнка – 7 000 рублей.

Дополнительно:

Затраты списаны в производство на 70% от общей сумм

Организация имеет в собственности земельный участок, кадастровой стоимостью 5 млн. рублей, на котором расположен магазин.

Остаточная стоимость имущества на

01.01. - 12 673 000, ежемесячная сумма амортизации 56 000

Определить сумму налогов, уплачиваемых организацией, за второй квартал

ТЕСТ

1. Какие функции выполняют налоги в обществе?

A) фискальную, распределительную;

B) регулирующую, фискальную;

C) фискальную, распределительную, регулирующую, контрольную;

D) распределительную, контрольную.

2.Каковы принципы налогообложения?

A) справедливость налогообложения и экономическая обоснованность;

B) однократность налогообложения, справедливость и экономическая обоснованность;

C) определенность, общность и равенство, нейтральность налогов, простота, доступность и ясность налогообложения;

D) всеобщность и равенство, справедливость налогообложения и экономическая обоснованность, однократность налогообложения, определенность, нейтральность налогов, простота, доступность и ясность налогообложения.

3. Что не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога:
А) налоговая льгота;
В) налоговый период.
С) налоговая база;
D) налоговая ставка;

4. Кто является субъектами налоговых отношений?

A) плательщики сборов;

B) налоговые органы и налогоплательщики;

C) плательщики сборов и налоговые органы;

D) налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые органы.

5. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
A) c 14 лет

B) c 16 лет

C) c 18 лет
D) с момента постановки на налоговый учет

6. Каковы элементы налогообложения, определенные в налоговом кодексе?

A) категории налогоплательщиков;

B) налоговая база, период, ставка;

C) объем налогообложения, налоговая база, период, ставка;

D) категории налогоплательщиков, объем налогообложения, налоговая база, период, ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, форма отчетности.

7. Какие налоги и сборы, установленные Налоговым Кодексом, являются обязательными к уплате на всей территории РФ?

A) федеральные;

B) региональные;

C) местные;

D) федеральные, региональные;

8. К региональным налогам относится:
А) транспортный налог;
В) земельный налог;
С) налог на добычу полезных ископаемых.

D) налог на добавленную стоимость

9. К федеральным относятся следующие налоги:
А) налог на добычу полезных ископаемых;
В) налог на игорный бизнес;
С) земельный налог.

D) транспортный налог

10. Чему равна ставка единого вмененного налога?

A) 12%;

B) 15%;

C) 20%;

D) 25%.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ

«Налоговая система РФ»

1. Налоговые теории: история и современность

2. Общая характеристика современного периода развития налогообложения

3. Современные позиции отечественных экономистов по вопросам формирования налоговой системы

4. Зарубежный опыт налогообложения (на примере одной страны).

5. Оффшорные механизмы в международном налогообложении и в России

6. Налоговая система и принципы её построения

7. Налоговый кодекс РФ

8. Налоги, уплачиваемые в Российской Федерации на современном этапе

9. Федеральные налоги: виды и порядок расчёта

10. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на добавленную стоимость

11. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на прибыль

12. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на добычу полезных ископаемых

13. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на доходы физических лиц

14. Региональные налоги в современных условиях.

15. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на имущество организаций

16. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: транспортный налог

17. Местные налоги: виды и порядок расчёта

18. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: земельный налог

19. Налоги, уплачиваемые физическими лицами

20. Особенности косвенного налогообложения

21. Условия применения специальных налоговых режимов

22. Упрощённая система налогообложения

23. Единый налог на вменённый доход

24. Основы бюджетно-налогового федерализма

25. Методики расчёта налоговой нагрузки

26. Налоговый контроль как элемент налогового механизма

27. Критерии эффективность проведения налогового контроля

28. Структура и методы расчёта налогового потенциала

29. Стратегические ориентиры налоговой политики РФ

30. Типы налоговой политики

31. Основы налогового администрирования

32. Национальная налоговая политика в общемировом пространстве