Читайте также:
|
|
О качестве организации банком своей кредитной деятельности можно судить по ряду критериев:
- рентабельность кредитных операций (в динамике);
- наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);
- соблюдение законодательства и нормативных актов ЦБ, относящихся к кредитному процессу;
- состояние кредитного портфеля;
- наличие механизма управления кредитными рисками.
Для определения качества кредитной деятельности оценивается кредитный портфельбанка, т.е. вся совокупность кредитов, выданных банком на каждый данный момент. Управление кредитным портфелем включает этапы:
1) определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
2) отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
3) выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их обшей сумме);
4) оценка качества портфеля в целом;
5) выявление и анализ факторов, меняющих структуру портфеля;
6) определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;
7) определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
8) разработка мер на улучшение качества портфеля.
В соответствии с Положением ЦБ РФ № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» все ссуды предполагается классифицировать по уровню риска на 5 категорий качества:
1-я (высшая) - стандартные (безрисковые);
2-я - нестандартные (умеренный кредитный риск, составляющий не более 20%);
3-я - сомнительные (значительный кредитный риск, составляющий от 20 до 50%);
4-я категория - проблемные (высокий кредитный риск, составляющий более 50%);
5-я (низшая) категория - безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, кредит представляет собой фактические потери банка).
Для уменьшения риска невозврата кредита банк создает резервы:
- под каждую конкретную ссуду либо под портфель однородных ссуд (специальный резерв);
- под все ссуды либо под группы ссуд со сходными характеристиками кредитного риска вследствие действия факторов общего (системного) происхождения, не обусловленных деятельностью конкретного заемщика или группы заемщиков (общий резерв).
Лекция №8
Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 25 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |