Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Баланс на начало периода

Читайте также:
  1. I. По длине периода
  2. II. В бухгалтерском балансе
  3. IV.-история постсоветского периода (1990-по наст. время)
  4. XX съезд КПСС. Начало десталинизации общества.
  5. XXI век (начало).
  6. а (дополнительная). Термодинамические подходы к сущности жизни. Второе начало термодинамики, энтропия и диссипативные структуры.
  7. Азотистый баланс организма
  8. Анаксимен полагал, что безграничное первоначало есть
  9. АНАЛИЗ БАЛАНСА
  10. Анализ динамики , структуры баланса прибыли
Актив Сумма Пассив Сумма
51 Расчётный счёт 60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками
10 Материалы 70 Расчёты по оплате труда
01 Основные средства 69 Расчёты по социальному страхованию -фонд медицинского страхования -пенсионный фонд    
50 Касса 76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами
97 Расходы будущих периодов 75 Расчёт с учредителями
20 Основное производство 80 Уставный фонд
43 Готовая продукция
Баланс Баланс

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ЯНВАРЬ 2012 г. (руб., коп.)

№ п/п Дата Хозяйственные операции Документ Сумма Корреспонденция счетов
Дт Кт
01.01 Внесён вклад в счёт уставного капитала -на р/с -станок Протокол      
01.01 Получена безвозмездно швейная машина Акт о безвозмезд-ном поступле-нии; инвентар-ная карточка
02.01 Куплен ксерокс в т.ч. НДС -Цена -НДС -Оплатили Платежное поручение   10169,49 1830,51    
02.01 Начислен износ по ОС: -основному оборудованию 1% -вспомогательному оборудованию 2% -заводоуправлению 1% Карточки инвентаризации   36.2   72.4 36.2        
03.01 Выдана Иванову И.И. сумма в подотчёт на покупку краски -деньги поступили в кассу -деньги выдали Кассовая книга; расходный кассовый ордер; приходный            
03.01 Иванов И.И. отчитался за покупку краски Накладная
06.01 Акцептован и оплачен счёт за материалы: -цена -ТЗР -НДС (18%) -Оплатили Счет, Накладная, Счет-фактура     579.6 3799.6        
06.01 Начислена зараб.плата: -5 осн.раб. по 5300 усл.ед. (у 2-х -2 реб., у 3-х -1 реб.) -4 вспомог.раб. по 4500 у.е. (у 1-го -1 реб., у 1-го -2 реб.) -3 управ.персон. по 9500 у.е. (у 1-го – 1 реб., 1-алименты 25%) Расчетно-платежная ведомость                        
06.01 Удержан налог с зар.платы + 1% профсоюз -НДФЛ -Профсоюз Удержаны алименты Перечислены алименты с р/с   Расчетно-платежная ведомость   Платежное поручение     2066.25 2066.25     76/ал     68/ндфл 76/проф 76/ал
06.01 Удержаны налоги с ФОТ Для основных рабочих: -в ПФ 20% -в ФОМС 3,1% -в ФСС 2,9% Для вспомог.рабочих: -в ПФ 20% -в ФОМС 3,1% -в ФСС 2,9% Для упр. персонала: -в ПФ 20% -в ФОМС 3,1% -в ФСС 2,9% Журналы ордера     821.5 768.5     883.5 826.5             69/2 69/3 69/1   69/2 69/3 69/1   69/2 69/3 69/1  
07.01 Получены деньги на выплату зар. платы -для основных раб. -для вспомогат.раб -для управл.персонала Приходный кассовый ордер     22573.75        
07.01 Выдана зар.плата (2 работника не получили) -депонированная сумма   Расходный кассовый ордер, 52871.75         76/деп  
08.01 Перечислены налоги с зар.платы, с ФОТ Взяли кредит в банке А) НДФЛ 13% Б) работников цехов основного производства: -в ПФ 20% -в ТФОМС 2% -в ФФОМС 1,1% -в ФСС 2,9% В) работников цехов вспомогательного производства: -в ПФ 20% -в ТФОМС 2% -в ФФОМС 1,1% -в ФСС 2,9% Г)работников заводоуправления: -в ПФ 20% -в ТФОМС 2% -в ФФОМС 1,1% -в ФСС 2,9% Платежное поручение       63571,07     291.5 768.5       313.5 826.5     68/ндфл     69/2 69/3 69/3 69/1     69/2 69/3 69/3 69/1   69/2 69/3 69/3 69/1                
08.01 Оприходованы материалы по учётной цене, Отклонения Справка, накладная  
09.01 Отпущены материалы по учётной цене: -основному производству -вспомогательному производству -заводоуправлению   Накладная      
09.01 Списываются по назначению отклонения -основному производству -вспомогательному производству -заводоуправлению   Накладная       32.68 17.86 10.64        
10.01 Списываются затраты по подписке за 1-е полугодие (ежемесячные) Накладная 76/подп
13.01 Начислен отпуск Иванову И.И. за 28 календарных дней (предыдущая зар.плата 5400 усл.ед) -Удержан НДФЛ -Удержан проф. взнос 1% Начислены взносы: -ПФ – 20% -ФОМС – 3,1% -ФСС – 2,9% Перечислены налоги и сборы с ФОТ: -Перечислен НДФЛ 13% -Перечислен проф. взнос 1% Взносы: ПФ – 20% ФОМС – 3,1% ФСС – 2,9%   Расчетно-платежная ведомость, приказ о предоставлении отпуска, Журнал ордер 5467,6     668.57 6.69   1028.57 159.43 149.4   668.57 6.69           68/ндфл 76/проф     68/ндфл 76/проф. 69/2 69/3 69/1    
13.01 Взят кредит банка Выписка с р/с, кредитный договор
14.01 Отпущены материалы в производство Накладная
14.01 Выдана Иванову И.И. сумма в подотчёт на покупку бумаги - деньги поступили в кассу; - деньги выдали. Кассовая книга; расходный кассовый ордер; приходный кассовый ордер            
15.01 Иванов И.И. отчитался за покупку бумаги Накладная 10/к. т
15.01 Остаток неиспользованных подотчётных сумм возвращён в кассу Деньги с кассы сданы на расчётный счёт Авансовый отчет            
16.01 Продали станок (первоначальная стоимость) - списали первоначальную стоимость; - списали начисленную амортизацию; - списали остаточную стоимость; - доход от продажи; - выделили НДС; - оплатили нам; - прибыль от продажи. Карточка инвентари-зации основного средства, Акт о выбытии основного средства, Платежное поручение     642.51 98.01 642.51 49.5     01/выб.02     01/выб. 01/выб. 68/ндс
17.01 Начислены командировочные расходы Кузину К. К. за 8 дней Авансовый отчет
20.01 Получены деньги в кассу для выдачи командировочных Приходный кассовый ордер
21.01 Выданы командировочные Расходный кассовый ордер
21.01 Выдана депонированная зар.плата кассовая книга 76/деп
22.01 Выдана ссуда работнику управлен. Работнику на индивидуальное строительство - выдана ссуда - удержан НДФЛ с мат.выгоды - возвращена сумма ссуды приказ, положение       68/ндфл
23.01 Выпущена из производства 45 шт.готовой продукции по учётной цене 27 у.е. за единицу Отклонения Накладная     121.5        
24.01 Акцептован и оплачен счёт за доставку продукции -НДС -Оплачен счёт Счет фактура, п/п 2542.37   457.63    
27.01 Предъявлен счёт за 40 шт.реализованной продукции - списываем себестоимость готовой продукции - отклонения - списываем затраты на реализацию - предъявляем счет покупателю - НДС от реализации - Финансовый результат от продажи продукции Счет-фактура, Накладная         85.9 2542.37 5129,27 782,43   810,37               68/НДС  
28.01 Счёт покупатели оплатили Платежное поручение 5129,27  
29.01 Уплачен % за кредит за месяц (из расчёта 14% годовых) - начислены % за кредит - уплачены % за кредит - отнесли на себестоимость Платежное поручение         76/%     76/%
30.01 Списаны счета. Начислены и уплачены все налоги - списали сч. 23 - списали сч. 26 - льготы по НДС - налог на имущество - закрываем сч. 91 - налог на прибыль - оплатили налог на прибыль - фонд накопления - фонд потребления Отчет о движении денежных средств; справка к отчету о финансовых результатах и их использовании;     23674.54 37195.56 880,44 119,9 119,9 147,99 147,99 414,39 177,59     68/НДС 68/пр.     68/им. 68/пр. 84/ф. п. 84/ф. н.

 

 

Остаток готовой продукции
Договорная цена Фактические затраты

РАСЧЕТНЫЕ ТАБЛИЦЫ

 


Дата добавления: 2014-12-18; просмотров: 19 | Нарушение авторских прав




lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2021 год. (0.008 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав