Читайте также:
|
Тема 6. Кредитование субъектов предпринимательской деятельности
Вопрос № 1. Особенности кредитования малого бизнеса (виды обеспечения, требования к обеспечению, страхование)
Определим понятие «малый бизнес»: согласно ч. 1 ст. 3 Закона Республики Беларусь от 01.07.2010 г. № 148-З «О поддержке малого и среднего предпринимательства» к субъектам малого предпринимательства относятся:
- индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Республике Беларусь;
- микроорганизации - зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год до 15 человек включительно;
- малые организации - зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 16 до 100 человек включительно.
В целях кредитования, определения, данные Законом и Указом № 255 «О некоторых мерах государственно поддержки субъектов малого предпринимательства», уточняются банками. Индивидуальные предприниматели являются представителями малого бизнеса однозначно. В отношении юридических лиц применяются дополнительные критерии, в том числе и валовая выручка. Данный показатель используется наравне с критерием численности работников. Каждый банк самостоятельно определяет, кого из коммерческих организаций он рассматривает как представителей малого бизнеса.
Вопросы банковского кредита регулирует Банковский кодекс Республики Беларусь. Порядок предоставления и возврата банковского кредита закреплены в Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата (утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 г. № 226 (далее - Инструкция № 226).
Основными условиями предоставления кредитов банками являются:
(1) кредиты предоставляются на срок исходя из срока окупаемости кредитуемых затрат с учетом срока осуществления инвестиционного проекта, если иное не предусмотрено законодательством. При этом процентные ставки индивидуальны и зависят от эффективности кредитуемого мероприятия, вида обеспечения, объема кредита и других условий предлагаемых к реализации инвестиционных проектов;
(2) погашение кредита начинается после осуществления проекта и производится кредитополучателем с текущего (расчетного) счета за счет прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта или от всего комплекса хозяйственной деятельности;
(3) уплата процентов по кредитам производится в порядке и в сроки, определенные кредитным договором.
Основной документ, который банк оценивает при принятии решения о возможности кредитования, - бизнес-план по проекту. Бизнес-план должен предусматривать перспективы развития предприятия на весь период кредитования и наличие источников погашения кредита и уплаты процентов в установленные сроки. Качественно подготовленный бизнес-план является залогом успешной реализации проекта!
Вопрос № 2. Основные этапы кредитования ((1)составление кредитной заявки, (2) анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки, (3) оформление кредита и (4) контроль за выполнением условий кредитного договора)
Этап 1 – составление кредитной заявки в банк, т.е. необходимо обратиться в банк.
Этап 2 – анализ кредитоспособности возможного заёмщика. Банком будет осуществлена проверка правоспособности и кредитоспособности заемщика (см п. 7 Инструкции N 226). Необходимо будет предоставить по перечню банка, определенному внутренними локальными нормативными актами, документы.
Стандартный пакет документов, представляемый субъектом хозяйствования для рассмотрения вопроса о возможности получения кредита, как правило, включает:
- ходатайство (заявление) на получение кредита;
- анкету юридического лица (ИП). Анкета заполняется при первом обращении организации (ИП) за получением кредита в банк;
- сведения о взаимосвязанных юридических лицах (ИП), представляемые по форме в соответствии с локальным нормативным правовым актом, регламентирующим порядок работы с взаимосвязанными должниками в банке (заполняются при первом обращении организации за получением кредита в банк);
- копии учредительных документов и документов, подтверждающих полномочия руководителя;
- копии документов, подтверждающих право юридического лица (ИП) на осуществление соответствующих видов деятельности;
- бухгалтерскую и финансовую отчетность (годовую, квартальную);
- прогноз движения денежных потоков;
- информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
- в случае наличия счетов (текущего, валютного) в других банках - справки заявителя об остатках и движении денежных средств по счетам, как правило, не менее чем за 12 месяцев (либо за фактический срок обслуживания, если он менее 12 месяцев), предшествующих месяцу обращения заявителя за кредитом, с ежемесячной разбивкой, о наличии картотеки к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок», подписанные руководителем (уполномоченным должностным лицом), главным бухгалтером и скрепленные печатью заявителя, либо справки, представленные другим(и) банком(ами);
- при наличии задолженности по операциям кредитного характера в других банках - информацию по указанным действующим договорам.
Кредитополучатели, не являющиеся клиентами банка-кредитодателя, для рассмотрения вопроса о возможности получения кредита дополнительно представляют:
- копии учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица;
- копию документа о государственной регистрации (перерегистрации);
- карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета.
Для индивидуального предпринимателя необходимо представить свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и национальный паспорт гражданина Республики Беларусь или вид на жительство иностранного гражданина, постоянно проживающего в Республике Беларусь.
Важно отметить, что с целью получения кредита можно обращаться в несколько банков одновременно.
Проверяя кредитоспособность, банк запросит баланс (для тех, кто работает по полной системе налогообложения), книгу доходов и расходов (для тех, кто применяет УСН).
Оценка кредитоспособности представляет собой комплекс мероприятий. В том числе будет рассмотрен финансовый показатель. Что это значит? На момент обращения в банк должны быть соблюдены следующие условия: осуществление предпринимательской деятельности, получение выручки. Срок, как правило, три месяца. Кроме того, представитель банка может выехать на место нахождения юридического лица, местожительство индивидуального предпринимателя. Обращаем внимание на то, проверке будет подвергнута и Ваша кредитная история (абз. 3 ст. 1 Закона Республики Беларусь от 10.11.2008 г. № 441-З «О кредитных историях»).
Для банка важно обеспечить исполнение обязательств по кредитному договору для этого существуют следующие варианты: залог, поручительство и гарантийный депозит денег. В качестве залога может быть представлено как движимое (товары, транспортные средства, оборудование и др.) так и недвижимое имущество (здание, помещения).
Договор поручительства используется как способ обеспечения исполнения обязательств должника перед кредитором. Является видом личного обеспечения, поэтому надежность поручительства для кредитора зависит от платежеспособности поручителя.
Договор поручительства используется в банковской деятельности для обеспечения исполнения обязательств должников перед банками при выдаче банковских кредитов и осуществлении иных активных операций банка, подверженных кредитному риску (факторинг с правом регресса, лизинг, операции по выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты и т.д.).
Также в равной степени может применяться и для обеспечения исполнения обязательств других должников перед кредиторами, возникающих из договоров иных видов.
Поручительство может использоваться для обеспечения исполнения обязательств должника в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) (ст. 47, 111, 169, 185, 239 Закона Республики Беларусь от 18.07.2000 г. № 423-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»).
В соответствии со ст. 51 Налогового кодекса Республики Беларусь от в случае изменения сроков исполнения налогового обязательства, уплаты пеней обязанность по уплате налогов, сборов (пошлин), пеней может быть обеспечена поручительством. Договор поручительства заключается между поручителем и налоговым органом по месту постановки на учет плательщика (иного обязанного лица) и включает в себя обязанность поручителя исполнить в полном объеме налоговое обязательство плательщика, если последний не уплатит в установленный срок причитающиеся суммы налогов, сборов (пошлин), пеней.
Этап 3 – оформление кредита и подписание кредитного договора.
Обращаем Ваше внимание на то, что информация об условиях кредитования и процентах по кредиту, должны быть известны до момента заключения договора (п. 4 Инструкции о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13.11.2008 г. № 173). Т.е. необходимо точно знать, сколько придется заплатить сверх суммы кредита.
Что предлагают банки сегодня? На сайтах банков предоставлена информация о кредитах для малого бизнеса.
Этап 4 - контроль за выполнением условий кредитного договора. Следует отметить, что своевременное исполнение обязательств по кредитному договору - это самый лучший способ избежать использования судебных рычагов и обеспечительных обязательств банком. Реально оцените свои возможности!
Лекция 6
Дата добавления: 2014-11-24; просмотров: 86 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |