Читайте также:
|
VII тип. Земноводные травы.
VIII тип. Плавающие и подводные травы.
Журнал хозяйственных операций ОАО «РостовДеталь» за декабрь 2011 года
| Содержание операции, бухгалтерские документы | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета | Примечание | |
| дебет | кредит | |||
| Учет внеоборотных активов | ||||
| 1. Приобретено технологическое оборудование у завода изготовителя – ОАО «Техмаш» в том числе: 1.1. отпускная цена с учетом доставки; 1.2. сумма НДС | 70 800 60 000 10 800 | |||
| 2. Принято в эксплуатацию производственное оборудование | 60 000 | Составьте акт о приеме-передаче (ф. № ОС-1) и заполните инвентарную карточку (ф. № ОС-6) | ||
| 3. Приобретен сервер «Pentium-4» у завода изготовителя – ОАО «Электроника» в том числе: 1.1. отпускная цена с учетом доставки; 1.2. сумма НДС | 23 000 18 860 4 140 | |||
| 4. Сервер «Pentium-4» принят к учету в составе основных средств | 18 860 | Составьте акт о приеме-передаче (ф. № ОС-1) и заполните инвентарную карточку (ф. № ОС-6) | ||
| 5. Вследствие физического износа списан токарно-винторезный станок со 100% износом; 5.1.Расходы по демонтажу станка в том числе: - начислена заработная плата - начислены страховые взносы 5.2. Оприходованы на склад материалы от демонтажа станка | 48 000 1 200 ? | |||
| 6. Продано ОАО «Лига» технологическое оборудование в том числе: 6.1. стоимость продажи 6.2. сумма НДС 6.3. сумма амортизации, начисленная на момент выбытия оборудования 6.4. остаточная стоимость | 28 320 4 320 6 000 18 000 | Составьте акт о списании основных средств (ф. № ОС-4) и выпишите счет-фактуру | ||
| 7. Продано ОАО «Альбатрос» исключительное право патентообладателя на изобретение в том числе: 7.1. стоимость продажа 7.2. сумма НДС 7.3. амортизация на дату продажи 7.4. остаточная стоимость | 141 600 21 600 36 000 48 000 | Заполните карточку учета НМА (ф. НМА-1) и выпишите счет-фактуру | ||
| Учет производственных запасов | ||||
| 8. Оприходованы материалы от ОАО «Сила» в том числе: 8.1. покупная стоимость 8.2. сумма НДС | 24 000 4 320 | Заполните приходные ордера ф. № М-4, сделайте записи в карточках складского учета ф. № М-17 | ||
| 9. Оприходованы материалы от ОАО «Дорога» в том числе: 9.1. покупная стоимость 9.2. сумма НДС | 48 000 8 640 | Заполните приходные ордера ф. № М-4, сделайте записи в карточках складского учета ф. № М-17 | ||
| 10. Оприходованы материалы на склад ОАО «РостовДеталь» по учетным ценам, поступивших от: 10.1 ОАО «Сила» 10.2. ОАО «Дорога» | 18 000 42 000 | |||
| 11. Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен, полученных от: 11.1. ОАО «Сила» 11.2. ОАО «Дорога» | Заполнить ведомость отклонений | |||
| Учет затрат на производство | ||||
| 12. Отпущены материалы по учетным ценам в том числе: 12.1 для изготовления изделия «А» 12.2. для изготовления изделия «Б» 12.3. на общепроизводственные нужды 12.4. на общехозяйственные нужды | Оформите требование ф. № М-11 | |||
| 13. Списаны и распределены отклонения, относящиеся к отпущенным материалам в том числе: 12.1 для изготовления изделия «А» 12.2. для изготовления изделия «Б» 12.3. на общепроизводственные нужды 12.4. на общехозяйственные нужды | Произвести расчет отклонений | |||
| 13. Начислена амортизация основных средств: | Составьте разработочную таблицу по начислению амортизации | |||
| 13.1 Производственного оборудования основного цеха (продукция «А») | ||||
| 13.2 Оборудования общепроизводственного назначения | ||||
| 13.3. Заводоуправления | ||||
| 14. Начислена амортизация по нематериальным активам: 14.1. В основном цехе (продукция «Б») 14.2. В заводоуправлении | ||||
| 15. Акцептован счет ОАО «Росэнерго» за потребление электроэнергии в декабре: 15.1. Основного цеха 15.2. Цехов общепроизводственного назначения 15.3. Заводоуправления 15.4. НДС по потребленным услугам | Заполните справку-расчет по использованию электроэнергии | |||
| 16. Начислена заработная плата: | Заполните расчетно-платежную ведомость ф. № Т-49 | |||
| а) рабочим: изделие «А» | ||||
| изделие «Б» | ||||
| б) специалистам: котельная | ||||
| в) аппарату управления | ||||
| 17. Произведены удержания из работной платы: | Заполните расчетно-платежную ведомость ф. № Т-49 | |||
| а) налога на доходы с физических лиц | ||||
| 18. Начислены страховые взносы на заработную плату, в том числе: | Заполните справку-расчет по взносам во внебюджетные фонды | |||
| а) в Пенсионный фонд | ||||
| б) в Фонд социального страхования | ||||
| в) в Фонд Обязательного медицинского страхования | ||||
| Начислен страховой платеж в ФСС | ||||
| 19. Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования: 19.1 Изделие «А» 19.2. Изделие «Б» | 1 200 1 380 | |||
| 20. Списаны расходы по командировке заместителя главного бухгалтера: 20.1 Сумма расходов 20.2 Сумма НДС | Заполните авансовый отчет ф. № АО-1 и командировочные удостоверения ф. № Т-10 | |||
| 21. Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями «А» и «Б» пропорционального прямой заработной плате производственных рабочих: 21.2 Изделие «А» 21.2 Изделие «Б» | Заполните ф. № 2-ПР | |||
| 22. Списаны общехозяйственные расходы на сумму себестоимости проданной продукции | Заполните ведомость ф. 6-ПР | |||
| Учет готовой продукции и товаров | ||||
| 23. Списана фактическая производственная себестоимость готовой изделий: 23.1. Изделие «А» 23.2. Изделие «Б» | Заполните ф. № 8-ПР | |||
| Учет денежных средств | ||||
| 24. Перечислено с расчетного счета ОАО «Техмаш» за технологическое оборудование (операц. 1) | Выпишите платежное поручение | |||
| 25. Поступило на расчетный счет в оплату за проданное ООО «Лига» оборудование (опер. 6) | ||||
| 26.Оплачено с расчетного счета за сервер (операц. 3) | Выпишите платежное поручение | |||
| 27. Получено на расчетный счет от ОАО «Альбортрос» в оплату нематериальных активов (операц. 7) | 141 600 | |||
| 28. Оплачено с расчетного счета за материалы, полученные от ООО «Дорога» (операц. 9) | 56 640 | Выпишите платежное поручение | ||
| 29. Получено в кассу по чеку на выплату заработной платы | Заполните приходный кассовый ордер ф. № КО-1 | |||
| 30. Перечислены с расчетного счета страховые взносы | Выпишите платежное поручение | |||
| 31. Перечислен с расчетного счета НДФЛ | Выпишите платежное поручение | |||
| 32. Выдана из кассы заработная плата | Составите платежную ведомость. Заполните расходные кассовые ордера ф. № КО-2 | |||
| Учет расчетов | ||||
| 33. Списан (зачтен) НДС по полученным и оплаченным основным средствам (операц 1) | ||||
| 34. Списан (зачтен) НДС по полученным и оплаченным основным средствам (операц. 3) | ||||
| 35. Списан (зачтен) НДС по полученным и оплаченным основным средствам (операц 6) | ||||
| Учет финансовых результатов | ||||
| 36. На основе договора купли-продажи выдана со склада и отгружена покупателю готовая продукция «Б» 36.1. Фактическая себестоимость 36.2. Продажна стоимость, включая НДС | Оформите накладную ф. № ТОРГ-12 и счет-фактуру | |||
| 37. Начислен НДС с выручки от проданной продукции | Составьте счет-фактуру | |||
| 38. Списан финансовый результат от продажи продукции «Б» | ||||
| 39. Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов | ||||
| 40. Начислен налог на прибыль | ||||
| 41. Закрыты субсчета к счету 90 «Продажи» в конце отчетного периода 90/1 «Выручка» 90/2 «Себестоимость продаж» 90/3 «НДС» 90/6 «Общехозяйственные расходы» | ||||
| 42. Закрыты субсчета к счету 91 «Прочие доходы и расходы» 91/1 «Прочие доходы» 91/2 «Прочие расходы» | ||||
| Учет капитала | ||||
| 43 Списана заключительными оборотами декабря, чистая прибыль отчетного года |
Дата добавления: 2014-12-19; просмотров: 63 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| Подкласс. Клубнеобразующие травянистые поликарпики. | | | Экология Задача 1 |