Читайте также:
|
Исходные данные:
Завод по производству напитков планируется построить в Богородском районе.
Учредителей два.
Годы строительства: I очередь – 2012 год, II очередь – 2013 год, III очередь – 2014 год.
Финансирование проекта: заемные средства.
Цель проекта:
1. обоснование рентабельности производства продукции (напитки);
2. получение банковского кредита.
Рынок сбыта продукции – Нижегородская область, Московская область, Кировская область, город Москва.
В настоящее время положение на рынке продукции неоднозначно. С одной стороны, российская промышленность оказалась в критическом состоянии: в среднем крупные заводы загружены на 30-40%. Это связано с заполнением отечественного рынка демпинговой продукцией (импортной, контрабандной, нелегальной), с недостаточным регулированием рынка. С другой стороны, потребление продукции в России растет. Так, в 2010 году официальные отечественные производители произвели 122 млн. дал., из-за рубежа ввезено 64 млн. дал., на подпольно производство приходится 125 млн. дал., то есть в среднем на душу населения произведено 20 литров продукции. В Нижегородской области действует более двух десятков заводов общей мощностью 29 млн. дал. в год.
Организационно-правовая форма – акционерное общество закрытого типа.
Юридический адрес: с. Митино, Богородского района, Нижегородской области.
Уставной капитал – 3 млн. руб.
Всего занятых на производстве – 30 чел.
Предприятие включает в себя: цех подготовки, производственный цех, хранилище, цех розлива, посудный цех, лабораторию, водоподготовку, бытовое помещение, механическую мастерскую, бухгалтерию.
Основные показатели проекта по сметной документации в ценах 2011 года:
Производство Напитка «А»: 2013 − 700 тыс.дал. в год; 2014 − 700 тыс.дал. в год, 2015 − 700 тыс.дал. в год.
Производство Напитка «В»: 2014 − 600 тыс.дал. в год, 2015 − 600 тыс.дал. в год.
Производство Напитка «С»: 2015 − 200 тыс.дал. в год.
График освоения производственной мощности (в процентах от проектной мощности):
Производство Напитка «А»: 2013 − 100 %; 2014 − 100 %, 2015 − 100 %.
Производство Напитка «В»: 2014 − 100 %, 2015 − 100 %.
Производство Напитка «С»: 2015 − 100 %.
Стоимость капитала проекта – 6%.
Таблица 1
Основные показатели проекта
| Наименование показателей | Всего по сметной документации в ценах 2011 года, млн. руб. | Подлежит выполнению до конца строительства 1 очереди в ценах года проведения конкурса, млн. руб. | Подлежит выполнению по годам в ценах года проведения конкурса, млн. руб. | ||||
| Капитальные вложения | |||||||
| Производство Напитка «А», тыс.дал. в год | |||||||
| Производство Напитка «В», тыс.дал. в год | |||||||
| Напиток «С», тыс.дал. в год |
Таблица 2
Объем продаж продукции, тыс. дал:
| Наименование видов продукции | 2013 год Всего по кварталам | 2014 год Всего по кварталам | 2015 год Всего | ||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||
| Напиток «А»: «Русская» «Столичная» «Посольская» | |||||||||
| Итого объем продаж Напитка «А» | |||||||||
| Напиток «В»: «Рябинка» «Лесная сказка» «Клюквенная» Вино красное крепленное | |||||||||
| Итого объем продаж Напитка «В» | |||||||||
| Напиток «С» | |||||||||
| Всего |
Таблица 3
Цена продажи единицы продукции, тыс. руб.
| Наименование видов продукции | 2013 год Всего по кварталам | 2014 год Всего по кварталам | 2015 год Всего | ||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||
| Напиток «А»: «Русская» «Столичная» «Посольская» | |||||||||
| Итого Напитка «А» | |||||||||
| Напиток «В»: «Рябинка» «Лесная сказка» «Клюквенная» Вино красное крепленное | |||||||||
| Итого Напитка «В» | |||||||||
| Напиток «С» | 216,75 | ||||||||
| Всего |
Таблица 4
Группы затрат на производство и сбыт, тыс.руб.
| Наименование видов продукции | 2013 год Всего по кварталам | 2014 год Всего по кварталам | 2015 год Всего | ||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||
| Затраты на производство и сбыт продукции | 21,026 | 21,026 | 24,026 | 24,026 | 30,181 | 30,181 | 30,181 | 30,181 | 136,941 |
| Внереализационные расходы | 1,4125 | 1,4125 | 1,4125 | 1,4125 | 1,8786 | 1,8786 | 1,8786 | 1,8786 | 8,577 |
| Выплата кредита из прибыли | 1,0 | 8,0 | 5,5 | 7,5 | − | − | − | − | |
| Выплата процентов за кредит | 8,156 | 1,518 | 2,916 | 1,969 | 1,125 | − | − | − | − |
Таблица 5
Структура капитальных вложений по проекту, млн. руб.
| Наименование показателей | 2012 год | 2013 год | 2014 год | Всего | ||||||||||||
| I | II | III | IV | всего | I | II | III | IV | всего | I | II | III | IV | всего | ||
| Капитальные вложения всего | 4,161 | 3,166 | 3,166 | 4,007 | 1,455 | 2,213 | 3,187 | 2,113 | 1,425 | 2,514 | 3,821 | 0,871 | ||||
| В том числе: - Строительно-монтажные работы | 2,669 | 1,669 | 1,669 | 0,67 | - | 0,82 | 1,793 | 0,653 | - | 1,098 | 2,395 | 0,871 | ||||
| - Приобретение оборудования | 1,492 | 1,497 | 1,497 | 1,497 | 1,34 | 1,34 | 1,34 | 1,34 | 1,34 | 1,34 | 1,34 | - | ||||
| - Прочие затраты | 1,84 | 0,115 | 0,053 | 0,053 | 0,12 | 0,085 | 0,085 | 0,085 | - |
Таблица 6
Затраты на производство и сбыт продукции, выручка и прибыль
| Наименование показателей | 2013 год | 2014 год | 2015 год | ||||||||
| I | II | III | IV | всего | I | II | III | IV | всего | ||
| Объем продаж продукции, тыс. дал: Напиток «А»: «Русская» «Столичная» «Посольская» | |||||||||||
| Итого Напитка «А» | |||||||||||
| Напиток «В»: «Рябинка» «Лесная сказка» «Клюквенная» Вино красное крепленное | |||||||||||
| Итого Напитка «В» | |||||||||||
| Итого напитка «С» | |||||||||||
| Всего объем продаж (таблица 2) | |||||||||||
| Цена продажи единицы продукции, тыс. руб.: Напиток «А»: «Русская» «Столичная» «Посольская» | |||||||||||
| Напиток «В»: «Рябинка» «Лесная сказка» «Клюквенная» Вино красное крепленное | |||||||||||
| Напиток «С» | |||||||||||
| Всего цена продажи (таблица 3) | |||||||||||
| Выручка от продаж | |||||||||||
| Затраты на производство и сбыт продукции | |||||||||||
| Внереализационные расходы | |||||||||||
| Валовая прибыль | |||||||||||
| Налог на прибыль | |||||||||||
| Выплата кредита из прибыли | |||||||||||
| Выплата процентов за кредит | |||||||||||
| Чистая прибыль |
Таблица 7
Расчет срока окупаемости проекта (первый способ)
| Наименование показателей | 2012 год | 2013 год | 2014 год | 2015 год | ||||||||||||
| I | II | III | IV | всего | I | II | III | IV | всего | I | II | III | IV | всего | ||
| Объем инвестиций | ||||||||||||||||
| То же нараст-м итогом | ||||||||||||||||
| Сумма чистой прибыли | ||||||||||||||||
| То же нараст-м итогом | ||||||||||||||||
| Сальдо (с.4 – с.2) |
Таблица 8
Расчет срока окупаемости проекта (второй способ)
| Показатели | 0 период | ||||
| Чистый денежный поток (ЧДП) | |||||
| Дисконтированный ЧДП | |||||
| Накопленный дисконтированный ЧДП |
DPВ (срок окупаемости) =
Таблица 9
Прогноз финансовых результатов производства и реализации продукции
| № | Показатели | Года реализации проекта | Итого | ||
| Выручка от реализации продукции | |||||
| Затраты на производство и сбыт продукции, тыс руб. | |||||
| Расходы на внереализационные операции, тыс руб. | |||||
| Валовая прибыль, тыс руб. | |||||
| Платежи из прибыли в бюджет | |||||
| Выплата кредита из прибыли, в том числе: процентов за кредит | |||||
| Чистая прибыль | |||||
| Чистая дисконтируемая стоимость проекта, тыс руб. | |||||
| Чистая норма прибыли (пункт 7 / общий объем инвестиционных затрат) | - | - | - | ||
| Срок окупаемости проекта, лет | - | - | - |
Составляющие части управлении процессом
В предыдущем разделе рассматривались основные принципы моделирования процессов. Но для внедрения процессного подхода к управлению этого недостаточно. Результат процесса зависит не только от выполнения технологических операций, но и от системы управления процессом. Поэтому, необходимым элементом процессного подхода является наличие особого управленческого механизма.
Управленческий механизм предполагает наличие субъекта управления - владельца процесса, в распоряжении которого находятся ресурсы и функции управления: планирование, организация, координация и контроль. Управленческое воздействие в отношении процесса делает сам процесс замкнутой системой. Смысл управленческой деятельности заключается в том, что владелец процесса непрерывно или с установленной периодичностью контролирует ход процесса и принимает управленческие решения в случае отклонения параметров процесса от границ. Деятельность владельца процесса по управлению процессом состоит из следующих моментов:
1. Планирование (Plan) распределения ресурсов для достижения поставленных целей процесса с максимальной эффективностью.
2. Выполнение процесса (DO): распределение обязанностей между сотрудниками, инструктаж и обучение персонала.
3. Проверка хода (Check) хода процесса. Для этого по ходу процесса устанавливаются контрольные точки, с которых владельцу процесса поступает информация. Эта информация используется владельцем процесса для принятия управленческого решения. Таким контрольными точками могут быть информация о входах процесса (об их соответствии нормативам, требованиям процесса и т.д.), информация о результатах выполнения отдельных функций (промежуточный контроль), информация о выходах процесса, информация от потребителей, выражающая степень их удовлетворения результатами процесса. Вся эта информация о ходе процесса, формирует три группы показателей: показатели процесса, показатели продукта, показатели удовлетворенности потребителя.
4. Воздействие (управление, корректировка) (Act) предполагает оперативное управление процессом с целью его корректировки на основе поступающей информации о ходе процесса и результатах процесса. В ходе управляющего воздействия формируются и корректируются планы процесса, сроки и результаты.
Таким образом, деятельность владельца процесса носит циклический характер в соответствии с циклом Деминга.
В отличие от традиционной системы функций управления (планирование, организация, координация, мотивация и контроль) управленческий подход оставляет у владельцев процесса фактически только следующие функции:
Act – анализ ситуации, разработка стратегии и принятие решения;
Plan -составление планов деятельности и распределения ресурсов;
Check – сбор и обработка информации, необходимой для управления процессом.
Такое различие в содержании управленческой деятельности связано с тем, что общий традиционный набор функций управления характерен для управления организацией на всех стадиях ее жизненного цикла, когда же организация создана управление переходит на стадию процессного подхода. Акцент делается на оперативное управление и непрерывное совершенствование и деятельность приобретает цикличный характер по принципу PD CA/
Дата добавления: 2014-12-20; просмотров: 52 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |