Читайте также:
|
| Актив | Пассив | ||||||
| Наименование | На начало года | На конец года | Наименование | На начало года | На конец года | ||
| 1.Внеоборотные активы | 1.Собственный капитал, в том числе | ||||||
| основные фонды | 3 993 350,00 | уставный капитал | 350 000,00 | 350 000,00 | |||
| 2.Оборотные активы, в том числе | резервный капитал | 70 000,00 | |||||
| запасы в том числе | нераспределенная прибыль | 1 400 000,00 | |||||
| запасы материалов | 205 906,47 | 2.Долгосрочные обязательства | 3 096 000,00 | ||||
| запасы незавершенного производства | 194 821,21 | 3.Краткосрочные обязательства,в том числе | |||||
| запасы готовой продукции | 368 571,27 | задолженность в том числе | |||||
| дебиторская задолженность в том числе | перед поставщиками и подрядчиками | 333 537,38 | |||||
| задолженность покупателей | 997710,44 | перед персоналом | 349 500,00 | ||||
| задолженность участников по оплате УК | перед бюджетом и внебюджетными фондами | 913 443,39 | |||||
| денежные средства | 350 000,00 | 2632448,51 | прочие краткосрочные обязательства | 1 880 327,13 | |||
| Итого актив: | 350 000,00 | 8 392 807,90 | Итого пассив: | 350 000,00 | 8 392 807,90 |
Коэффициентный анализ финансовой отчетности за год деятельности
| АКТИВЫ | ПАССИВЫ | Платежный излишек (+) или недостаток (-) | |||||||
| группировка активов(А) | код строки баланса | на начало года | на конец года | группировка пассиввов (П) | код строки баланса | на начало года | на конец года | на начало года | на конец года |
| А1 | 1240+1250 | 350 000 | 2 632 448 | П1 | 3 324 615 | 350 000 | -692 166 | ||
| А2 | 845 517 | П2 | 1510+1540+1550 | 845 517 | |||||
| А3 | 1210+1220+1230+1260 | 769 299 | П3 | 3 096 000 | -2 326 701 | ||||
| А4 | 3 993 350 | П4 | 1300+1530 | 350 000 | 1 820 000 | -350 000 | 2 173 350 | ||
| Баланс | 350 000 | 8 240 615 | 350 000 | 8 240 615 |
А1>П1 –это говорит о платежеспособности организации на момент составления баланса.
А2<П2 - быстрореализуемые активы не превышают краткосрочные обязательства
А3>П3 - в будущем при своевременном поступлении средств и платежей организация может быть платежеспособна на период равный средней продолжительности одного оборота оборотных средств после даты составления баланса
А4<П4 - минимальное условие ликвидности
Выполняются все условия ликвидности, кроме А2>П2
| показатель | код строки баланса | на начало года | на конец года |
| оптимальное значение | |||
| 1.Исходные данные для анализа | |||
| Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 1240+1250 | 350 000 | 2 632 448 |
| Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность | 1240+1250+1210+1220+1230+1260 | 350 000 | 3 401 747 |
| Общая величина оборотных активов | 1 200 | 350 000 | 4 247 264,73 |
| Краткосрочные обязательства | 1500-1530 | 3 324 615 | |
| 2.Оценка текущей платежеспособности | |||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | >0,1-0,2 | 0,79180557 | |
| Коэффициент критической ликвидности | >0,7-1 | 1,02320049 | |
| Коэффициент текущей ликвидности | >1-2 | 1,27752088 |
Коэффициент абсолютной ликвидности значительно выше нормативного значения, он показывает, какую часть краткосрочных обязательств организация может погасить немедленно.
Коэффициент критической ликвидности и коэффициент текущей ликвидности - в пределах нормативных значений.
Заключение.
В данной курсовой работе: определили величину требуемого основного капитала, необходимого для работы предприятия, рассчитали себестоимость единицы продукции, определили величину требуемого оборотного капитала, выбрали систему налогообложения и рассчитать все необходимые налоги и обязательные платежи, определили финансовый результат деятельности предприятия, сформировали отчет о прибылях и убытках, определили маржинальный доход и силу воздействия производственного рычага по результатам первого года работы предприятия, описали финансовые отношения с поставщиками, потребителями, наемными работниками, государством, разработали график движения денежных средств в течение первого года деятельности, сформировали отчет о движении денежных средств по результатам первого года деятельности, сформировали бухгалтерский баланс на начало и конец первого года деятельности, провести коэффициентный анализ финансовой отчетности.
В данном варианте после анализа ликвидности организации можно сделать вывод, что рассматриваемая организация платежеспособна.
Список литературы.
1. Гражданский кодекс РФ. Часть первая.
2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая.
3. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий.: учебное пособие/ С.В. Галицкая.- М.: Эксмо, 2008.- 652 с.
4. Клишевич Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ: учебное пособие/Н.Б. Клишевич. – М.: КРОКУС, 2009. – 304 с.
5. Лапуста М.Г., Мазура Т.Ю., Скамай Л.Г. Финансы организаций (предприятий): учебник.- М.: ИНФРА-М, 2008. - 575 с.
6. Положенцева А.И. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / А.И. Положенцева, Т.Н. Соловьева, А.П. Есенкова, под общ. ред. Т.Н. Соловьевой. – М.: Крокус, 2008.
7. Финансы организаций (предприятий): Учебное пособие. / А.Н. Гаврилова, А.А. Попов, 4-е изд., стер. - М., КНОРУС, 2010 г., 597 с.;
8.. Финансы организаций (предприятий): учеб. для вузов / под ред. Н. В. Колчиной. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 407 с.
9. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник / под ред. А. А. Володина. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 509 с.
10.Шуляк П. Н. Финансы предприятия. — М.: ИТК «Дашков и К°», 2009 г. — 624 с.
Дата добавления: 2014-11-24; просмотров: 17 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |