Читайте также:
|
Правовой статус,цели и ф-ии БР опред-ся:
Конституцией РФ,ФЗ»О ЦБ РФ»,ФЗ «О банках и банк деят»,ФЗ»О валютном регулировании и валютном контроле».Конституция закрепляет основы денежной системы РФ,всотв с кот ден эмиссия осуществляется только ЦБ РФ;ЦБ выполняет свою оновую функцию Защита и обеспечение устойчивости рубля.
В соотв с ФЗ «О Цб»имущество ЦБ является федеральной собственнотью БР владеет,пользуется и распределяется умуществом,включаязолто-валютны резервы.
БР осуществлят свои расходы за счесоихдоходовю,он уплачивает налоги и сборы в соотв с НК.ПрибыльБР,плученная при выполнении им функций облагается по ставке 0%,от иной виды деят по ставке налога на прибыль20%. Национальный банковский совет функци:
Рассмотрение годового отчета ЦБ,утверждение на основе совета директоров доходов и расходов на предстоящий период;расмотрение вопросов совершенствования банковской системы;определение аудиторской организации;рассмтрение проектов и направлений ДКП.
Совет Директоров разрабатвает и обеспечивает выполнение основных направлений ДКП.
Центральный аппрат включает 22 департамента:анализируетсотояние банковского сектора;погнозирует изменения в денежно-кредитной среде;несут ответственность за выполнение решений совета директоров и председателя БР.
Территориальные учреждения (14 нацбанков) –не явл юр лицами,организуютенежноеобращение,назор и конртрь,проводят эк анализ.
РКЦ проводят межбанковские платежи и расчеты,осуществляюткасовые обслуживания с банков,расчетно-кассовое обслживание бюджетов.
Цели:
1.защита и обеспечение устойчивсти рубля
2.развитие и укрепление БС Р
3.обеспечение эффективного и бесперибойного функционирования платежной системы(налич и безналич платежи)
Функции:
1.Разрабатывает и проводит единую гос ДКП
ДКП-политика гос-ва,которая воздействует на количество енег в обрщении с целью обеспечения стабильности цен.
2.осуществляет эмиссию наличных денег и организует налично-денежное бращение
3.является редитором для кредитных организаций(с целью стабилизации сстояния банковского сектора)
4.устанавливает правила осуществления расчетов в РФ(положение БР№№2П о безн расчетах;№14П,№318П о кассвых операциях банков»
5.устанавливает правил проведения банковских операций
6.устанавливает правила б/у и отчетности(№302 П о б/у КО
7.принимает решение о госрегистацииКО,выдает и отзывает лицензии
8.принимает участие в разработке прогноза плптежного баланса РФ(импорт и спорт)
9.устанавливает и публикует официальный курс ин валюты по отношению к рублю
21. Функции коммерческих банков. Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять определенные банковские операции.
Понятие кредитной организации определено в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные федеральным законом.
Кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т. е. коммерческий банк может быть создан в форме открытого акционерного общества, закрытого акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью.
В России различают два типа кредитных организаций:
– коммерческий банк;
– небанковская кредитная организация. Небанковская кредитная организация выполняет ограниченный круг операций.
Кроме коммерческих банков и небанковских кредитных организаций, на территории России могут быть зарегистрированы иностранные банки.
Основные операции, которые выполняет коммерческий банк, – это привлечение капитала, его размещение на выгодных условиях, а также выполнение ряда услуг клиентам.
Федеральный закон запрещает коммерческим банкам заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью.
Коммерческий банк, как и любое предприятие, учреждение, имеет определенную структуру управления. Главным органом управления является собрание акционеров или собрание пайщиков. Высшим органом управления является собрание акционеров. Наиболее оперативным органом управления является Совет директоров банка, который избирается на собрании акционеров банка. Возглавляет совет банка Председатель, который избирается из числа членов совета банка тайным голосованием.
Среди функций коммерческого банка особо выделяются четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:
1) функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банка. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов и превращении их в капитал с целью привлечения прибыли. Выполняя эту функцию, банки выступают в качестве заемщиков;
2) функция посредничества в кредите. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения;
3) функция посредничества в осуществлении платежей и расчетов;
4) функция создания платежных средств. Помимо четырех основополагающих функций, часто выделяют дополнительную функцию коммерческого банка – функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.
22. Формирование капитала коммерческого банка. Одной из наиболее важных проблем в деятельности коммерческого банка является формирование и поддержание достаточного объема капитала. Собственный капитал выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность функционирования банка.
Функции, выполняемые банковским капиталом, неоднозначно определяются как в отечественной, так и западной литературе. Выделяются три основные функции: защитная, оперативная и регулирующая. Так как значительная доля активов банков финансируется вкладчиками, главной функцией весьма ограниченного по сумме собственного капитала является ограждение интересов вкладчиков. Кроме того, капитал банка уменьшает риск акционеров банка.
Защитная функция предполагает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. При этом, однако, предполагается, что большая часть убытков покрывается не за счет капитала, а за счет текущих доходов банка. В отличие от большинства предприятий сохранение платежеспособности коммерческого банка обеспечивается лишь частью собственного капитала. Как правило, банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов не меньше суммы обязательств (за вычетом необеспеченных), выпущенных банком, и его акционерного капитала.
Капитал играет роль своеобразной защитной подушки и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов. Для финансирования подобных затрат существуют различные резервные фонды, включаемые в собственный капитал, а при массовых неплатежах клиентов по ссудам для покрытия убытков, возможно требуется использовать часть акционерного капитала. Оперативная функция банковского капитала имеет второстепенное значение по сравнению с. защитной. Она включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов. На последующих этапах развития банка роль собственного капитала не менее важна, часть этих средств вкладывается в долгосрочные активы, в создание различных резервов. Хотя основным источником покрытия затрат на расширение операций служит накапливаемая прибыль, банки часто прибегают к новым выпускам акций или долгосрочных займов при проведении мероприятий структурного характера — открытии филиалов, слияниях.
Выполнение регулирующей функции капитала связано исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль деятельности банков. Обычно правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования к его минимальному размеру, ограничения по активам и условия покупки активов другого банка. Экономические нормативы, установленные центральным банком, в основном исходят из размера собственного капитала банка. В рамках рассматриваемой классификаций функций к регулирующей функции относит и использование капитала с целью ограничения ссудных и инвестиционных операций (в той мере, в какой ссуды и инвестиции банка ограничены имеющимся собственным капиталом).
Дата добавления: 2014-12-20; просмотров: 214 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |