Читайте также:
|
|
АКТИВЫ Текущие активы: наличность запасы принятые счета Всего текущих активов Фиксированные активы: помещение оборудование и приборы Всего фиксированных активов накопленная амортизация Неосязаемые активы: владение патентами другие неосязаемые активы Всего неосязаемых активов Всего активов ПАССИВЫ Текущие пассивы: счета, предъявленные к платежу векселя, предъявленные к платежу Всего текущих пассивов Фиксированные пассивы: долгосрочные займы закладные Всего фиксированных пассивов Всего пассивов СТРУКТУРА КАПИТАЛА Капитал собственников Другие акционеры Всего капитала | ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ |
Г. Анализ кассового плана
.
Спрогнозируйте движение кассовой наличности помесячно для первого года операций и поквартально, по крайней мере, для двух лет, детально выделив величину и время ожидаемых приходов и расходов; определите потребности и сроки дополнительного финансирования и укажите максимум в потребном капитале; покажите, каким образом должно быть получено дополнительное финансирование, на каких условиях, выплачиваться заемные средства.
Укажите допущения в условиях платежа кредиторам о запланированном возрастании зарплаты и вознаграждений, о предполагаемом увеличении прочих опе-рационных расходов, запасов, закупки приборов и систем и т.д.
... | ||||||
Начальный кассовый баланс Кассовый приход: наличность от оказываемых услуг платежи в кредит и займы Общая распологаемая наличность Расходы наличных средств: на закупку приборов и систем на заработную плату на содержание АУП Баланс наличности в конце месяца |
Д. Анализ безубыточности
Вам и Вашему партнеру необходимо точно определить, какие затраты являются постоянными, а какие изменяются с изменением величины бизнеса.
Для определения точки безубыточности можно использовать простую формулу:
Безубыточная общие фиксированные расходы | |
величина объема = | ——----------------—————————————————————— |
услуг цена единицы услуг-переменные затраты на ед. услуг |
Е. Финансовые показатели деятельности фирмы
В заключение данного раздела следует дать оценку по основным финансовым показателям деятельности Вашей фирмы.
1) Чистый доход к услугам. Этот показатель получается делением прибыли после уплаты налогов на объем услуг за год.
2) Текущий коэффициент состояния активов и пассивов фирмы. Это текущие активы, деленные на текущие обязательства. Большинство фирм рассматриваются как финансово здоровые, когда этот показатель равен или выше 2.
3) Рентабельность. Это чистая прибыль, деленная на инвестированный капитал.
Дата добавления: 2015-04-11; просмотров: 26 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |