достатності (адекватності) регулятивного капіталу – Н2
Для банків, що розпочинають банківську діяльність, цей норматив має становити: · протягом перших 12 місяців діяльності (з дня отримання ліцензії) - не менше 15 відсотків;· протягом наступних 12 місяців - не менше 12 відсотків;· надалі - не менше 10 відсотків.
не менше 10%
Нормативи ліквідності:
миттєва ліквідність – Н4
не менше 20%
поточна ліквідність – Н5
не менше 40%
короткострокова ліквідність – Н6
не менше 60%
Нормативи кредитного ризику:
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента – Н7
не більше 25%
великих кредитних ризиків – Н8
не більше 8-ми кратного розміру регулятивного капіталу
максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру – Н9
не більше 5%
максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам – Н10
не більше 30%
Нормативи інвестування:
інвестування в цінні папери окремо за кожною установою – Н11
не більше 15%
загальної суми інвестування – Н12
не більше 60%
Економічні нормативи діяльності банків– показники, встановлені Національним банком України з метою регулювання банківської діяльності на основі безвиїзного нагляду для здійснення моніторингу діяльності окремих банків і банківської системи в цілому.
На сьогоднішній день економічні нормативи регламентуються Постанова НБУN 368 від 28.08.2001 «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» { Із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 37 (v0037500-15) від 22.01.2015}. Національний банк України встановлює наступні економічні нормативи, що є обов’язковими до виконання всіма банками:
· Нормативи капіталу: мінімального розміру регулятивного капіталу – Н1; достатності (адекватності) регулятивного капіталу – Н2 (не менше 10%);
· Нормативи ліквідності: миттєва ліквідність – Н4 (не менше 20%); поточна ліквідність – Н5 (не менше 40%); короткострокова ліквідність – Н6 (не менше 60%).
· Нормативи кредитного ризику: максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента – Н7 (не більше 25%); великих кредитних ризиків – Н8 (не більше 8-ми кратного розміру регулятивного капіталу); максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру – Н9 (не більше 5%); максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам – Н10 (не більше 30%).
· Нормативи інвестування: інвестування в цінні папери окремо за кожною установою – Н11 (не більше 15%); загальної суми інвестування – Н12 (не більше 60%).
Базою для розрахунку економічних нормативів Н9, Н10, Н11, Н12 є статутний капітал банку. Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.
Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1), що отримав банківську ліцензію після 11 липня 2014 року, має становити 500 мільйонів гривень.
Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1), що отримав банківську ліцензію до 11 липня 2014 року, має становити: 120 мільйонів гривень - до 10 липня 2017 року; 150 мільйонів гривень - з 11 липня 2017 року; 200 мільйонів гривень - з 11 липня 2018 року; 250 мільйонів гривень - з 11 липня 2019 року; 300 мільйонів гривень - з 11 липня 2020 року; 350 мільйонів гривень - з 11 липня 2021 року; 400 мільйонів гривень - з 11 липня 2022 року; 450 мільйонів гривень - з 11 липня 2023 року; 500 мільйонів гривень - з 11 липня 2024 року.Розмір регулятивного капіталу банку не може бути меншим, ніж його статутний капітал. Ця вимога не поширюється на новостворений банк протягом одного року з дня отримання ним банківської ліцензії. Регулятивний капітал банку - сукупність основного (1-го рівня) капіталу та додаткового (2-го рівня) капіталу мінус відрахування (балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, балансова вартість інвестицій в асоційовані та дочірні компанії). Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів: а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал; б) додаткові внески акціонерів у статутний капітал; в) прибуток, спрямований на збільшення статутного капіталу г) розкриті резерви - резерви і фонди, створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку та оприлюднені у фінансовій звітності банку:§ емісійні різниці. Емісійні різниці (емісійний дохід) - сума перевищення надходжень, отриманих емітентом від емісії (випуску) власних акцій (інших корпоративних прав), над номінальною вартістю таких акцій (інших корпоративних прав) (під час їх первинного розміщення); резервні фонди, що створюються згідно із законами України;§ загальні резерви, що створюються під невизначений ризик під час проведення банківської діяльності; § інші фонди банку. Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів:а) резерви під заборгованість за кредитними операціями (крім резервів за наданими банком фінансовими зобов'язаннями) та за операціями з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, яку віднесено до I (найвищої) категорії якості;б) результат переоцінки основних засобів, що включався до суми регулятивного капіталу банків за станом на 31.12.2010в) результат поточного року (прибуток)г) субординований борг, що враховується до капіталу (субординований капітал); ґ) нерозподілений прибуток минулих років; д) прибуток звітного року Субординований борг - це звичайні не забезпечені банком боргові капітальні інструменти (складові елементи капіталу), які відповідно до договору не можуть бути взяті з банку раніше п’яти років, а у випадку банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій усіх інших кредиторів. Сума субординованого боргу, уключеного до капіталу, щорічно зменшується на 20 відсотків її первинного розміру протягом п’яти останніх років дії договору. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов’язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника достатності (адекватності) регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її беруть на себе власники банку; і навпаки, чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку. Ліквідність банку - це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати).Банківська діяльність піддається ризику ліквідності - ризику недостатності надходжень грошових коштів для покриття їх відпливу, тобто ризику того, що банк не зможе розрахуватися в строк за власними зобов'язаннями у зв'язку з неможливістю за певних умов швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби без суттєвих втрат.З метою контролю за станом ліквідності банків Національний банк установлює такі нормативи ліквідності: миттєвої ліквідності (Н4), поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6). Норматив миттєвої ліквідності визначається як співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов'язань банку. Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше ніж 20 відсотків. Норматив поточної ліквідності визначається як співвідношення активів з кінцевим строком погашення до 31 дня(уключно) до зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (уключно). Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг активів банку для забезпечення виконання поточного обсягу зобов'язань протягом одного календарного місяця.
Норматив поточної ліквідності розраховується з урахуванням сальдо розміщених і залучених коштів:
· за кореспондентськими рахунками, що відкриті в інших банках, і за кореспондентськими рахунками інших банків;
· за міжбанківськими кредитами/депозитами, що розміщені в інших банках та отримані від інших банків.
Нормативне значення нормативу Н5 має бути не менше ніж 40 відсотків. Норматив короткострокової ліквідності (Н6) визначається як співвідношення активів до зобов'язань з кінцевим строком погашення до одного року. Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг активів для забезпечення виконання своїх зобов'язань протягом одного року.Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг активів для забезпечення виконання своїх зобов'язань протягом одного року. Норматив короткострокової ліквідності розраховується з урахуванням сальдо розміщених і залучених коштів:
· за кореспондентськими рахунками, що відкриті в інших банках, і за кореспондентськими рахунками інших банків;
· за міжбанківськими кредитами/депозитами, що розміщені в інших банках та отримані від інших банків.
lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2026 год. (1.219 сек.)
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
