Читайте также:
|
|
Банківський нагляд на консолідованій основі - це нагляд, що здійснюється Національним банком України за банківською групою з метою забезпечення стабільності банківської системи та обмеження ризиків, на які наражається банк внаслідок участі в банківській групі, шляхом регулювання, моніторингу та контролю ризиків банківської групи у визначеному Національним банком України порядку.
БАНКІВСЬКА ГРУПА (banking group) – група юридичних осіб, які мають спільного контролера, що складається:
1) з материнського банку та його українських та іноземних дочірніх та/або асоційованих компаній, які є фінансовими установами;
2) з двох або більше фінансових установ і в якій банківська діяльність є переважною.
Розрізняють наступні види банківських груп:
а) міжнародна банківська група – група фінансових установ, пов’язаних відносинами контролю, діяльність якої представлена більше ніж в одній країні та яка підлягає нагляду на консолідованій основі з боку іноземного органу нагляду;
б) іноземна банківська група – група, яка є частиною міжнародноїбанківської групи;
в) національна банківська група – банківська група, яка не є частиною міжнародної банківської групи.
Банківська група підлягає ідентифікації контролером банківської групи (юридичною або фізичною особою) або Національним банком України на підставі інформації, отриманої під час здійснення банківського нагляду, від інших державних органів, що здійснюють регулювання ринків фінансових послуг, іноземних органів нагляду.
Національний банк України має право встановлювати вимоги до банківських груп щодо:
· наявності ефективної системи корпоративного управління;
· управління ризиками;
· внутрішнього контролю;
· наявності облікових процедур, інформаційних систем, необхідних для забезпечення виконання вимог на консолідованій основі;
· складання та порядку подання консолідованої та субконсолідованої звітності;
· достатності регулятивного капіталу;
· економічних нормативів;
· лімітів і обмежень стосовно певних видів діяльності, в т. ч. щодо діяльності на території інших держав; порядку подання необхідної звітності та інформації.
На підставі положень закону та нормативно-правових актів НБУ у сфері запровадження даного напрямку нагляду за діяльністю банків в Україні можна сформувати схему загального механізму його здійснення (рис. 1).
Таким чином, в Україні структура та склад банківських груп можуть набувати таких варіантів.
Варіант 1. Національна банківська група без виділення підгруп у складі банку, фінансових установ небанківського типу (за винятком страхових компаній) та компаній з надання допоміжних послуг (за умови розміщення всіх учасників групи на території України) (приклад схеми наведено на рис. 2).
Варіант 2. Іноземна банківська група, яка є частиною міжнародної банківської групи, тобто групи фінансових установ, пов’язаних відносинами контролю, і діяльність якої представлена більше ніж в одній країні та яка підлягає нагляду на консолідованій основі іноземним органом нагляду (рис. 3).
Варіант 3. Банківська група із виділенням кредитно-інвестиційної групи (групи учасників, до складу якої входять різні фінансові установи (банківського та небанківського типу), компанії з надання допоміжних послуг, але крім страхових компаній) (рис. 4).
Варіант 4. Банківська група із виділенням страхової підгрупи (групи учасників банківської групи, до складу якої входять виключно страхові компанії) (рис. 5).
Варіант 5. Банківська група із виділенням кредитно-інвестиційної та страхової підгруп (рис. 6).
Варіант 6. Банківська група із виділенням підгрупи за географічним критерієм, тобто підгрупи, до складу якої входить учасник банківської групи та його дочірні компанії – учасники банківської групи, зареєстровані в іншій державі (рис. 7).
Дата добавления: 2015-04-11; просмотров: 143 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |