Читайте также:
|
|
Кассовое обслуживание клиентов производится КБ в соответствии с «Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях Российской Федерации», установленным Банком России №199-П от 11 декабря 2002 г. и Положением Банка России №14-П от 5.01.98.
Данный порядок включает правила налично-денежного оборота:
· для клиентов банков – юридических лиц;
· для коммерческих банков.
Деньги могут быть сданы:
Ø в кассы банка;
Ø инкассаторам для последующей сдачи в банк;
Ø предприятиям связи для перечисления на счета в банк.
Выдача наличных денег производится всем хозорганами в пределах имеющихся у них на счетах средств на основании справки – заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).
Банки выполняют операции с наличными деньгами в соответствии с утвержденным ЦБ на основании их проектов кассовым планом. Кассовое планированиебанка базируется на кассовых заявках клиентов.
Организация кассовой работы в банке осуществляется в соответствии с правилами ЦБ РФ и обозначается термином «кассовая дисциплина». Правила регламентируют:
· общий порядок ведения операций;
· правила перевозки денежных знаков;
· правила хранения денежных знаков;
· порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.
Требования достаточно жесткие. Банки обязаны иметь хорошую материально-техническую базу, специально оборудованное и охраняемое помещение, иначе они не получают разрешения на проведение кассовых операций.
Отдел кассовых операций банка включает следующие операционные кассы:
v приходные – прием наличных денег;
v расходные – выдача денег;
v приходно-расходные (для банков, где объем операций невелик);
v вечерние (обслуживание клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы);
v для размена денег;
v для пересчета денежной выручки.
Прием и выдача денег возможна только на основании распоряжения учетно-операционного работника, оформленного кассовыми документами (приходными и расходными), которые должны иметь подписи соответствующих должностных лиц банка.
Для обеспечения сохранности ценностей и правильной организации кассовой работы кассовые операции находятся под постоянным контролем.
Формы контроля: текущий (внутренний);внешние ревизии.
Отличительной особенностью кассовой деятельности современных банков является стремление к максимальной автоматизации кассовых операций.
Дата добавления: 2015-04-12; просмотров: 18 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |