Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Учет расчетов аккредитивами в исполняющем банке.

Читайте также:
  1. Безналичные формы расчетов.
  2. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов.
  3. Бухгалтерский учет расчетов с персоналом по оплате труда
  4. В случае несоответствия расчетного количества рабочих постов СТОЛА принятому в пункте 1.3, необходимо произвести корректировку произведенных расчетов, начиная с этого пункта.
  5. Возможные методы платежей и расчетов в международной торговле, дающие возможность страхования от экономических и политических рисков
  6. Вопрос 1. Типовая конфигурация позволяет вести учет расчетов с контрагентами
  7. Вопрос 11. Включение (выключение) аналитического учета расчетов с персоналом по оплате труда в типовой конфигурации
  8. Выполнение статистических расчетов
  9. Журнал хозяйственных операций № 3 по учету расчетов с поставщиками за март 201_ г., руб.
  10. Изучить основы расчетов

· Поступили денежные средства по покрытому аккредитиву: Д – 30102 К – 40901

· Для получения средств по аккредитиву их получатель предоставляет в банк 4 экземпляра реестра счетов, отгрузочные документы.

· При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов зачисляется на счет получателя средств платежных поручений (4 экземпляра)

1 экземпляр + реестр помещает документы дня

2 экземпляр реестра с приложенными отгрузочными документами

3 экземпляр направляется банку-эмитенту для вручения плательщику

4 экземпляр реестра – получателю средств.

Д- 40901, К – 405-508

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

1. По истечению срока аккредитива

2. На основании заявления получателя средств

3. По распоряжению плательщика

Учет расчетов чеками.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в банк с заявлением, где устанавливается количество и сумма в чеках. На основании этого определяется лимит одного чека, который предоставляется на оборотной стороне чека. Вместе с заявлением клиент предоставляет в банк платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета на счет 40903. На основании мемориального ордера выдаются бланки чековых книжек в условной оценке 1 бланк 1 рубль: Д – 99999 К – 91207. Вместе с чеками банк выдает клиенту индефикационную карточку.

· Чекодатель может приобрести чековую книжку за счет кредита банка

Выдан кредит: Д – 45204 К – 40702

Выдана чековая книжка на средства, предоставленного кредита: Д – 40702 К – 40803

· Зачислена на расчетный счет чекодержателя сумма платежа по чеку: Д – 40903 К – 40702

· Сумма платежа перечислена в банк чекодержателя: Д – 40903 К – 30102

· В банк получателя зачислен на расчетный счет чекодержателя сумма платежа по чеку: Д – 30102 К – 40702

Документооборот при расчетах чеками:

· Чекодержатель при приобретении товаров, работ, услуг выписывает расчетный чек (сумма платежа, наименование получателя, место выписки, дата совершения платежа)

· Организация, принимая в оплату расчетный чек, должна убедиться в следующем:

Сумма чека не превышает сумму, обозначенную на обратной стороне и в чековой карточке

Подпись чекодателя в чеке идентично подписи, предоставленной в чековой карточке

Номер счета чекодержателя соответствует обратному в чековой карточке

· Чекодержатель получает чек от чекодателя

· Чекодержатель предоставляет в банк чек для получения платежа в течении 10 дней

· Зачисление средств на счет чекодержателя осуществляется банком после поступления средств от чекодателя и его банка.

 

 




Дата добавления: 2015-04-12; просмотров: 24 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав

1 | 2 | <== 3 ==> | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |


lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2024 год. (0.007 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав