Читайте также:
|
|
· Поступили денежные средства по покрытому аккредитиву: Д – 30102 К – 40901
· Для получения средств по аккредитиву их получатель предоставляет в банк 4 экземпляра реестра счетов, отгрузочные документы.
· При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов зачисляется на счет получателя средств платежных поручений (4 экземпляра)
1 экземпляр + реестр помещает документы дня
2 экземпляр реестра с приложенными отгрузочными документами
3 экземпляр направляется банку-эмитенту для вручения плательщику
4 экземпляр реестра – получателю средств.
Д- 40901, К – 405-508
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
1. По истечению срока аккредитива
2. На основании заявления получателя средств
3. По распоряжению плательщика
Учет расчетов чеками.
Для получения расчетных чеков клиент обращается в банк с заявлением, где устанавливается количество и сумма в чеках. На основании этого определяется лимит одного чека, который предоставляется на оборотной стороне чека. Вместе с заявлением клиент предоставляет в банк платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета на счет 40903. На основании мемориального ордера выдаются бланки чековых книжек в условной оценке 1 бланк 1 рубль: Д – 99999 К – 91207. Вместе с чеками банк выдает клиенту индефикационную карточку.
· Чекодатель может приобрести чековую книжку за счет кредита банка
Выдан кредит: Д – 45204 К – 40702
Выдана чековая книжка на средства, предоставленного кредита: Д – 40702 К – 40803
· Зачислена на расчетный счет чекодержателя сумма платежа по чеку: Д – 40903 К – 40702
· Сумма платежа перечислена в банк чекодержателя: Д – 40903 К – 30102
· В банк получателя зачислен на расчетный счет чекодержателя сумма платежа по чеку: Д – 30102 К – 40702
Документооборот при расчетах чеками:
· Чекодержатель при приобретении товаров, работ, услуг выписывает расчетный чек (сумма платежа, наименование получателя, место выписки, дата совершения платежа)
· Организация, принимая в оплату расчетный чек, должна убедиться в следующем:
Сумма чека не превышает сумму, обозначенную на обратной стороне и в чековой карточке
Подпись чекодателя в чеке идентично подписи, предоставленной в чековой карточке
Номер счета чекодержателя соответствует обратному в чековой карточке
· Чекодержатель получает чек от чекодателя
· Чекодержатель предоставляет в банк чек для получения платежа в течении 10 дней
· Зачисление средств на счет чекодержателя осуществляется банком после поступления средств от чекодателя и его банка.
Дата добавления: 2015-04-12; просмотров: 24 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |