Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Анализ достаточности капитала

Читайте также:
  1. C.) Анализ современной среды и деятельности человека показывает, что она может быть названа
  2. F) Всестороннее изучение и анализ учебно-воспитательного процесса в целях координирования целостного педагогического процесса
  3. FMEA – АНАЛИЗ (FAILURE MODE AND EFFECTS ANALYSIS).
  4. I. Историко-философский анализ понятий «виртуальность» и «виртуальная реальность» с античного периода до XX века.
  5. II. Метод анализа оперы
  6. II. Начала математического анализа
  7. II. ТЕХНИКА И ТЕХНОЛОГИЯ ВОДОСНАБЖЕНИЯ И КАНАЛИЗАЦИИ
  8. II. Этапы сбора и анализа информации в стратегическом менеджменте
  9. II.ИЗУЧЕНИЕ ЛИТЕРАТУРЫ, ЕЕ АНАЛИЗ И СОСТАВЛЕНИЕ БИБЛИОГРАФИЧЕСКОГО СПИСКА.
  10. PEST-анализ. Метод анализа внешней среды

Структурный анализ балансового отчета

 

Таблица 1.1. Общая структура балансового отчета

 

Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/585843/1/#block_110010#ixzz3CTbZW053

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 Дата 2 изменение Дата 3 изменение Тенденция изменения за период
I. АКТИВЫ
Наличность, в т.ч. Таб.1 п.1.              
Средства на счетах в Банке России Таб.1 п.1.2.1.              
Обязательные резервы Таб.1 п.1А.              
Ссудная задолженность, в т.ч. СЗбал              
Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. КВ              
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) КВб              
Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям КВю              
Кредиты физ.лицам КВф              
Векселя КВвкс              
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования, в т.ч. Вл              
Права требования Таб.1 п.3.2.              
Справочно. Чистая ссудная задолженность СЗп              
с 01.01.2012 Финансовые активы, в т.ч. Таб.1 п.4А.              
Вложения в ценные бумаги, в т.ч. Пцб              
Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости Таб.1 п.4.1.              
Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения ДИ              
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Таб.1 п.4.3.              
с 01.01.2012 Производные финансовые инструменты Таб.1 п.4Б.              
Средства в расчетах Таб.1 п.6.              
Дебиторская задолженность Таб.1 п.7.              
Требования по получению процентов Таб.1 п.8.              
Деловая репутация Таб.1 п.9А.              
Имущество Таб.1 п.9.              
Прочие активы Таб.1 п.10.              
ИТОГО АКТИВОВ А              
II. ПАССИВЫ
Источники собственных средств, в т.ч. Таб.1 п.13.              
Уставный капитал Ка              
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) Таб.1 п.13.3.              
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период ФР1              
Справочно. Финансовый результат банка ФР              
Резерв на возможные потери Таб.1 п.14.              
Привлеченные средства в т.ч. ПС              
Средства кредитных организаций Таб.1 п.15.1.              
Средства юр. лиц Таб.1 п.15.2.1.              
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления ПСб              
Вклады физ. лиц Таб.1 п.15.2.3.              
Выпущенные долговые обязательства ПСдо              
Обязательства по уплате процентов Таб.1 п.15.4.              
Средства в расчетах Таб.1 п.16.1.              
Кредиторская задолженность Таб.1 п.16.2.              
Прочие пассивы Таб.1 п.16.3.              
с 01.01.2010 Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации Таб.1 п.16.4.              
Всего обязательств Таб.1 п.17.С              
ИТОГО ПАССИВОВ П              
III. Внебалансовые статьи:                
Объем заключенных сделок Таб.4 п.11.              
Забалансовые обязательства Таб.3 п.1.              
IV. Средства в доверительном управлении, всего Таб.2 п.4.              

Таблица 1.2. Структура активов*

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 Дата 2 _ Дата N Тенденция изменения за период
(тыс. руб.)
АКТИВЫ А            
Наличность, в т.ч. Таб.1 п.1.            
Средства на счетах в Банке России Таб.1 п.1.2.1.            
Обязательные резервы Таб.1 п.1А.            
Ссудная задолженность, в т.ч. СЗбал            
Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. КВ            
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) КВб            
Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям КВю            
Кредиты физ.лицам КВф            
Векселя КВвкс            
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования, в т.ч. Вл            
Права требования Таб.1 п.3.2.            
Справочно. Чистая ссудная задолженность СЗп            
с 01.01.2012 Финансовые активы, в т.ч. Таб.1 п.4А.            
Вложения в ценные бумаги, в т.ч. Пцб            
Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости Таб.1 п.4.1.            
Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения ДИ            
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Таб.1 п.4.3.            
с 01.01.2012 Производные финансовые инструменты Таб.1 п.4Б.            
Средства в расчетах Таб.1 п.6.            
Дебиторская задолженность Таб.1 п.7.            
Требования по получению процентов Таб.1 п.8.            
Деловая репутация Таб.1 п.9А.            
Имущество Таб.1 п.9.            
Прочие активы Таб.1 п.10.            
Собственные средства (капитал) К            

Таблица 1.2.2. Структура активов банка и их прибыльность

 

тыс. руб. / %
Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 Дата 2 _ Дата N Тенденция изменения за период
АКТИВЫ, всего (тыс. руб.) А            
Активы, приносящие прямой доход (тыс. руб.) Ад            
То же в % от общей суммы активов Ад/А            
Активы, взвешенные с учетом риска Ар            
То же в % от общей суммы активов Ар/А            
Прибыльность активов* (в %% ) RОА            
Прибыльность основных операций (в %%) Посн            

 

Таблица 1.2.3. Структура активов банка, приносящих прямой доход

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 Дата 2 _ Дата N Тенденция изменения за период
(тыс. руб.)
ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ПРЯМОЙ ДОХОД, в т.ч.: Ад            
Кредиты и прочие размещенные средства без учета просроченных КВ - КВпро            
Кредиты и прочие размещенные средства всего, в т.ч. КВ            
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) КВб            
Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям КВю            
Кредиты физ. лицам КВф            
Векселя КВвкс            
Кредиты и прочие размещенные средства с просроченными сроками платежей КВпро            
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования Вл            
Вложения в ценные бумаги без учета просроченных Пцб - Пцбпро            
Вложения в ценные бумаги, в т.ч. Пцб            
Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости Таб.1 п.4.1.            
Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения ДИ            
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Таб.1 п.4.3.            
Вложения в ценные бумаги, не погашенные в срок Пцбпро            
 


Таблица 1.3.Структура пассивов*

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 Дата 2 _ Дата N Тенденция изменения за период
(тыс. руб.)
ПАССИВЫ П            
Источники собственных средств, в т.ч. Таб.1 п.13.            
Уставный капитал Ка            
Добавочный капитал Таб.1 п.13.2.            
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) Таб.1 п.13.3.            
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период ФР1            
Справочно. Финансовый результат банка ФР            
Резерв на возможные потери Таб.1 п.14.            
Привлеченные средства, в т.ч. ПС            
Средства кредитных организаций, в т.ч. Таб.1 п.15.1.            
Средства на счетах банков-корреспондентов ПСбк            
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) ПСпп2            
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. Таб.1 п.15.2.            
Средства юр.лиц Таб.1 п.15.2.1.            
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления ПСб            
Вклады физ. лиц Таб.1 п.15.2.3.            
Выпущенные долговые обязательства ПСдо            
Обязательства по уплате процентов Таб.1 п.15.4.            
Средства в расчетах Таб.1 п.16.1.            
Кредиторская задолженность Таб.1 п.16.2.            
Прочие пассивы Таб.1 п.16.3.            
с 01.01.2010 Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации Таб.1 п.16.4.            
Всего обязательств Таб.1 п.17.С            

 

Таблица 1.3.1. Структура обязательств в рублях и ин.валюте

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 Дата 2
руб. ин.вал. итого руб. ин.вал. итого
(тыс. руб.)
ПАССИВЫ П            
Привлеченные средства, в т.ч. ПС            
Средства кредитных организаций, в т.ч. Таб.1 п.15.1.            
Средства на счетах банков- корреспондентов ПСбк            
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) ПСпп2            
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. Таб.1 п.15.2.            
Средства юр.лиц Таб.1 п.15.2.1.            
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления ПСб            
Вклады физ. лиц, в т.ч. ПСн            
Счета физических лиц Таб.1 п.15.2.3.1            
Депозиты до востребования физ.лиц Таб.1 п.15.2.3.2.            
Срочные депозиты физ.лиц Таб.1 п.15.2.3.3            
с 01.01.2010 Выпущенные депозитные сертификаты Таб.1 п.15.2.3.4            
Выпущенные долговые обязательства ПСдо            
Обязательства по уплате процентов Таб.1 п.15.4.            
Справочно: Просроченные обязательства Таб.1 п.15.5.С            
Всего обязательств Таб.1 п.17.С            

 

Таблица 1.5. Анализ положения кредитной организации в группе однородных банков

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 _ Дата N Тенденция изменения показателя за период
КО Сред. по группе/ рег-ну/ РФ Место КО в группе/ рег-не/ РФ*   КО Сред. по группе/ рег-ну/ РФ Место КО в группе/ рег-не/ РФ*
Наименование группы (кластера)         Х
Количество КО в группе            
(тыс. руб.)
I. АКТИВЫ
Наличность, в т.ч. Таб. 1 п. 1.                  
Средства на счетах в Банке России Таб. 1 п. 1.2.1.                  
Обязательные резервы Таб. 1 п. 1А.                  
Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. КВ                  
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) КВб                  
Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям КВю                  
Кредиты физ.лицам КВф                  
Векселя КВвкс                  
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования Вл                  
с 01.01.2012 Финансовые активы, в т.ч. Таб. 1 п. 4А.                  
Вложения в ценные бумаги, в т.ч. Пцб                  
Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости Таб. 1 п. 4.1.                  
Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения ДИ                  
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Таб. 1 п. 4.3.                  
с 01.01.2012 Производные финансовые инструменты Таб. 1 п. 4Б.                  
Средства в расчетах Таб. 1 п. 6.                  
Дебиторская задолженность Таб. 1 п. 7.                  
Требования по получению процентов Таб. 1 п. 8.                  
Деловая репутация Таб. 1 п. 9А.                  
Имущество Таб. 1 п. 9.                  
Прочие активы Таб. 1 п. 10.                  
ИТОГО АКТИВОВ А                  
                     
II. ПАССИВЫ
Источники собственных средств, в т.ч. Таб. 1 п. 13.                  
Уставный капитал Ка                  
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) Таб. 1 п. 13.3.                  
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период ФР1                  
Справочно. Финансовый результат банка ФР                  
Резерв на возможные потери Таб. 1 п. 14.                  
Привлеченные средства в т.ч. ПС                  
Средства кредитных организаций Таб. 1 п. 15.1.                  
Средства юр. лиц Таб. 1 п. 15.2.1.                  
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления ПСб                  
Вклады физ. лиц Таб. 1 п. 15.2.3.                  
Выпущенные долговые обязательства ПСдо                  
Обязательства по уплате процентов Таб. 1 п. 15.4.                  
Средства в расчетах Таб. 1 п. 16.1.                  
Кредиторская задолженность Таб. 1 п. 16.2.                  
Прочие пассивы Таб. 1 п. 16.3.                  
с 01.01.2010 Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации Таб. 1 п. 16.4.                  
Всего обязательств Таб. 1 п. 17.С                  
ИТОГО ПАССИВОВ П                  
III. Внебалансовые статьи:                    
Объем заключенных сделок Таб. 4 п. 11.                  
Забалансовые обязательства Таб. 3 п. 1.                  
IV. Средства в доверительном управлении, всего Таб. 2 п. 4.                  

 

Таблица 2.1. Состав отчета о прибылях и убытках*

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 ... Дата N
в абсол. измер. в год. оценке в абсол. измер. в год. оценке
тыс. руб.
ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ЧДп          
Процентные доходы Дп          
Процентные расходы Рп          
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах ЧДрвпс          
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам ЧДрвпп          
ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ (отрицательная процентная маржа) ПОСЛЕ СОЗДАНИЯ РВП ЧДпч          
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ЧДн          
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, в т.ч. Чдфа          
Чистые доходы от операций с ценными бумагами ЧДцб          
Чистые доходы от операций с иностранной валютой ЧДвал          
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты ЧДпер          
Доходы от участия в капитале других юридических лиц Дцб3          
Чистые комиссионные доходы ЧДк          
Комиссионные доходы Дк          
Комиссионные расходы Рк          
Чистые доходы от изменения объемов резервов на возможные потери ЧДрвп          
Прочие операционные доходы Дпро          
Справочно: чистые доходы от разовых операций ЧДраз          
ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ (РАСХОДЫ) ЧД          
Операционные расходы ОР          
Финансовый результат (балансовый)          
Начисленные (уплаченные) налоги Н          
Прибыль (убыток) после налогообложения ПР          
Справочно: финансовый результат, используемый в надзорных целях (ФР) + 6102 - 6101          
в том числе:            
величина отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг          
величина положительной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг          
в %% к ЧД
ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ (РАСХОДЫ) ЧД  
ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ЧДп          
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах ЧДрвпс          
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам ЧДрвпп          
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания РВП ЧДпч          
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ЧДн          
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, в т.ч. Чдфа          
Чистые доходы от операций с ценными бумагами ЧДцб          
Чистые доходы от операций с иностранной валютой ЧДвал          
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты ЧДпер          
Доходы от участия в капитале других юридических лиц Дцб3          
Чистые комиссионные доходы ЧДк          
Чистые доходы от изменения объемов на возможные потери ЧДрвп          
Прочие операционные доходы Дпро          
Чистые доходы от разовых операций ЧДраз          

 


Таблица 2.7. Рентабельность отдельных операций банка

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 Дата 2 ... Дата N
тыс. руб. / %% годовых
Всего активов, среднехронологическое значение Апср        
Собственные средства (капитал) К        
Финансовый результат (балансовый) ФРбал        
Прибыльность активов* ROA        
По группе однородных банков          
Прибыльность капитала ROE        
По группе однородных банков          

 

______________________________

* Показатели прибыльности рассчитываются в процентах годовых

 

Таблица 2.8. Анализ доходности кредитной организации*

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 Дата 2 ... Дата N
в % к активам
АКТИВЫ А  
Активы в иностранной валюте Ав        
Ссудная и приравненная к ней задолженность СЗ        
Вложения в ценные бумаги Пцб        
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования Вл        
Участие в капитале юридических лиц Вк        
в % к ЧД
ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ (РАСХОДЫ) ЧД  
Процентные доходы Дп        
Доходы от лизинга Длиз        
Чистые доходы от операций с ценными бумагами ЧДцб        
Чистые доходы от операций с иностранной валютой ЧДвал        
%% годовых
ДОХОДНОСТЬ          
Доходность ссудных операций Дсз        
Доходность лизинговых операций Дл        
Доходность операций с иностранной валютой Дв        
Доходность операций с ценными бумагами Дц        

 

______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2008

 

Таблица 2.8.1. Сравнительный анализ показателей доходности*

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 Дата 2 ... Дата N
%% годовых
Доходность ссудных операций Дсз        
По группе однородных банков          
Доходность лизинговых операций Дл        
По группе однородных банков          
Доходность операций с иностранной валютой Дв        
По группе однородных банков          
Доходность операций с ценными бумагами Дц        
По группе однородных банков          
Темп прироста к Дате 1 (%%)
Доходность ссудных операций Дсз        
Доходность лизинговых операций Дл        
Доходность операций с иностранной валютой Дв        
Доходность операций с ценными бумагами Дц        

 

______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2008

 

Таблица 2.9. Уровень процентной маржи

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 Дата 2 ... Дата N
%% годовых
Процентные доходы / Ссудная и приравненная к ней задолженность Дп/СЗср        
По группе однородных банков          
Процентные расходы / Обязательства, генерирующие процентные выплаты Рп/Обср        
По группе однородных банков          
Чистый спред ЧС        
По группе однородных банков          
Чистая процентная маржа ПМ        
По группе однородных банков          
Удельный вес процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях (%%) Дпбк/Дп        

 

Таблица 2.10. Административно-управленческие расходы*

 

Наименование показателя Условное обозначение или формула расчета Дата 1 ... Дата N
в абсол. измер. в год. оценке в абсол. измер. в год. оценке
тыс. руб.
Административно-управленческие расходы Рау          
Расходы по оплате труда Рот          
Расходы на аудит Ра          
Расходы на рекламу Рр          
Арендная плата Рап          
Расходы по публикации Рпуб          
Амортизационные отчисления Ам          
Другие операционные расходы Родр          
ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ (РАСХОДЫ) ЧД          
Операционные расходы ОР          
Финансовый результат (балансовый)          
в %% к итогу
Администр ативно-упр авленческие р асходы Рау          
Расходы по оплате труда Рот          
Расходы на аудит Ра          
Расходы на рекламу Рр          
Арендная плата Рап          
Расходы по публикации Рпуб          
Амортизационные отчисления Ам          
Другие операционные расходы Родр          
в %% от ЧД
Административно-управленческие расходы Рау          
Расходы по оплате труда Рот          
Расходы на аудит Ра          
Расходы на рекламу Рр          
Арендная плата Рап          
Расходы по публикации Рпуб          
Амортизационные отчисления Ам          
Другие операционные расходы Родр          

 

______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2009

 

Таблица 2.11. Структура налоговых платежей*

 


Дата добавления: 2015-04-12; просмотров: 10 | Нарушение авторских прав

<== 1 ==> |


lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2020 год. (0.027 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав