Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Понятие и инструментарий управления прибыльностью в банке

81. Понятие и инструментарий управления прибыльностью в банке

Управление прибыльностью - составная часть банковского менеджмента, цель которой заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне риска и сохранении ликвидности.

Элементы системы управления прибылью

1. Определение подразделений, участвующих в управлении прибылью

1) Функциональные подразделения - отделы, прямо участвующие в проведении А и П операций (ссудные и депозитные операции, операции с ц.б. и др.):

Функции по управлению прибылью:

• оценка рентабельности (R) создаваемых продуктов

• контроль за R отдельных сделок

• предоставление инфы в сводное аналитич. управление для оценки R банка в целом

2) Казначейство:

• составление плана доходов и расходов банка

• оценка уровня прибыли банка в целом и R отдельных направлений д-ти банка

• разработка рекомендаций о величине достаточной % маржи, уровне комиссионного вознаграждения

3) Бухгалтерия:

• обеспечивает функциональные подразделения и казначейство необходимой инфой

4) Служба внутреннего контроля:

• проверка соблюдения НПА ЦБ в отношении организации учета доходов и расходов (порядок открытия счетов, правильность отражения нормируемых расходов, соблюдение метода начисления, своевременное закрытие доходных и расходных счетов)

• проверка соблюдения требований законодательства по расчету налогооблагаемой базы, применяемым ставкам налога, льготам

• проверка использования прибыли (целевое использование прибыли отчетного года, решение учредителей по использованию нерасп прибыли предшествующих лет)

2. Планирование доходов, расходов и прибыли

1) составление сметы доходов и расходов

2) прогнозный расчет нормы прибыли по А и СобК

3) планирование распределения прибыли

3. Оценка уровня прибыльности БД

1) горизонтальный и вертикальный анализ доходов и расходов и прибыли банка

2) расчет коэффициентов рентабельности

3) факторный анализ показателей доходности и прибыльности банка

4. Текущее управление прибылью

1) Управление % маржой

• определение коэф-та достаточной %-ой маржи и предстоящий период

• контроль за соответствием фактической %-ой маржи достаточной

• контроль за спредом

• контроль за долей работающих А

• формирование договорного %-та с учетом коэф-та достаточной %-ой маржи

2) Управление беспроцентным доходом

• отслеживание тенденций изменения беспроцентного дохода на рубль А

• контроль за соотношением стабильных и нестабильных беспроцентных доходов

• диверсификация источников комиссионного дохода

• анализ рынка с целью правильного определения комиссионного вознаграждения

• принятие мер при ↑ доли беспроцентного дохода при ожидаемом↑ инфляции

3) Управление текущими расходами банка - направлено на их минимизацию

• контроль за структурой расходов

• отслеживание динамики расходов на рубль А

• контроль за центрами затрат

4) Отслеживание критических показателей рентабельности

• ↓коэф-та прибыли

• ↓ %-ой маржи

• формирование чистой прибыли в основном за счет нестабильных источников

• отрицательная %-ая маржа по ссудным операциям, являющимся основным направлением д-ти банка

• поглощение %-ой маржи "бременем" и налогами