Читайте также: |
|
Непрерывно осуществляя свою деятельность по привлечению денежных средств и предоставлению их в ссуду либо инвестированию по более высоким ставкам с целью обеспечения общей доходности дела, банк нуждается в средствах в ликвидной форме, т. е. в таких активах, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.
Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основании как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности, и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Различают ликвидность баланса и ликвидность банка. Ликвидность баланса - это управление активами и пассивами банка с целью сгруппировать их по суммам и срокам, обеспечить возникающий спрос на кредит, предугадать и удовлетворить спрос на деньги банка со стороны клиентов (как существующих, так и потенциальных) на ближайшее время. Банк самостоятельно, опираясь на установленные
государством нормы ликвидности (минимальные значения коэффициентов ликвидности), определяет наиболее благой приятную структуру своих активов и пассивов в процесс управления последними в зависимости от определенных факторов, а именно: специализации банка, типа клиентуры, спроса на кредит, структуры вкладов и др.
Ликвидность банка - это более емкое понятие, чем ликвидность баланса, хотя и вторичное по отношению к нему. О ликвидности банка можно говорить только тогда, когда y него ликвидный баланс. Поэтому банку нужно уметь поддерживать ликвидность своего баланса. Ликвидный баланс предполагает возможность быстрого изыскания средств путем привлечения их со стороны, увеличивая свой пассив. Это могут быть кредиты центрального банка, как краткосрочные, так и долгосрочные (в соответствии с правилами рефинансирования), кредиты других банков, привлеченные средства клиентов (например, выпуск депозитных сертификатов) и другие источники. Для того чтобы банк мог быстро воспользоваться этими источниками, у него должен быть имидж надежной, устойчивой кредитной организации.
Ликвидность банка является основой его платежеспособности, под которой понимается способность в должные сроки и в полной сумме выполнять обязательства не только перед вкладчиками и кредиторами, но и перед бюджетом, страховыми организациями и др. Таким образом, ликвидность - это способ поддержания платежеспособности.
Внешней оценкой деятельности банка является параметр надежность. Он определяется контрагентами кредитной организации, оценивающими возможность возврата внесенных в банк средств. Данной категории присуща субъективная составляющая, определяемая имиджем и престижем банка. Ликвидность, платежеспособность и надежность -взаимосвязанные и взаимозависимые характеристики деятельности кредитной организации.
Анализ ликвидности проводится на макроуровне - дли определения целевых ориентиров денежно-кредитной поля тики и на уровне коммерческого банка - для оценки эффективности его деятельности. Цели и задачи этих уровня анализа различны.
Цель анализа ликвидности на уровне коммерческого банка заключается в стремлении оптимизировать соотношение доходность - риск - ликвидность в границах нормативных требований центрального банка.
Цели вкладчиков банка и держателей его акций несовместимы, что находит отражение в противоречии между требованиями ликвидности и желаемой прибыльностью активных банковских операций. Сущность банковского управления ликвидностью и платежеспособностью состоит в гибком сочетании двух противоположностей: политики пристального контроля за резервами, целью которой является недопущение наличия в банке средств, не приносящих дохода, т. е. фактически любого избытка средств относительно потребностей в них, и политики постоянного поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов.
При анализе ликвидности учитывается комплекс факторов, которые по причинному признаку их возникновения можно объединить в четыре основные группы:
■ случайные и чрезвычайные, возникающие в связи с особенностями деятельности клиентов банка;
■ сезонные, имеющие отношение к производству и переработке сельскохозяйственной продукции;
■ циклические, воспроизводящие колебания деловой активности;
■ долгосрочные, вызываемые изменениями в потреблении и инвестиционном процессе, а также развитием научно-технического прогресса.
Возможность быстрого превращения активов банка и денежную форму с целью выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых одним из важнейших является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. В этом случае обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. Как уже отмечалось, на ликвидность банка также влияет структура его активов и пассивов.
В совокупности причин, которые могут привести к нарушению ликвидности и платежеспособности банка, выделяют три доминирующие группы факторов:
· просчеты в деятельности банка, когда он недоучитывает степень возможных рисков;
· возможность неплатежеспособности банка, обусловленная разбалансированностью его баланса во времени, т. е. несоответствием структуры активов и пассивов во времени;
· форс-мажорные причины, которые не зависят ни от заемщиков, ни от банка, но из-за которых кредитор не может получить обратно ссуженный им капитал.
Кроме того, существуют дополнительные факторы, влияющие на размер ликвидности коммерческих банков: уровень макроэкономической стабильности национальной экономики, степень надежности и эффективности работы платежных систем, наличие и совершенствование банковского законодательства, развитие рынка ценных бумаг, состояние денежного рынка и др.
Ликвидность, платежеспособность и надежность банка характеризует определенная система показателей. Рассмотрим наиболее распространенные коэффициенты, которые водят в ее состав. (При этом следует помнить, что практически все рассматриваемые показатели могут быть детализированы, разбиты на более мелкие коэффициенты; по аналогии с ними могут быть построены новые коэффициенты, отражающие различные аспекты банковской деятельности.)
коэффициента абсолютной ликвидности (Ка,):
коэффициент промежуточной ликвидности (К„,):
коэффициент общей (относительной) ликвидности (К„,):
Это классические и наиболее общие показатели ликвидности банка. Наряду с ними существует множество дополнительных показателей, используемых для более детальной характеристики уровня ликвидности коммерческих банков. Приведем некоторые из них.
· Коэффициент отношения быстро реализуемых активов к текущим обязательствам
· Коэффициент отношения кредитов к депозитам
· Коэффициент отношения кредитов и учтенных векселей к депозитам
· доля ликвидных активов в общей сумме активов.
· Коэффициент мгновенной ликвидности,.
· Коэффициенты платежеспособности,
Дата добавления: 2015-09-10; просмотров: 36 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |