Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Расходы по переделу

Читайте также:
  1. А) если расходы на ведение дела закладываются в разрезе статей
  2. Внереализационные расходы
  3. Денежные расходы домашнего хозяйства и их состав
  4. Доходы и расходы государственного бюджета
  5. Доходы и расходы государственного бюджета
  6. Пересмотрите свои расходы
  7. ПЕРСОНАЛ И РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА
  8. Расходы бюджета муниципального образования Раменского муниципального района по разделу «Национальная оборона» на 2011 год
  9. Расходы по управлению и обслуживанию производства

Расходы по переделу с учетом общезаводских расходов составили 279,3 млн.грн, при планируемом уровне 305,2 млн.грн., в 2007 году затраты составляли – 244,8 млн. грн. Таким образом, в сравнении с планом расходы по переделу снизились на 25,9 млн.грн., в том числе за счет норм расхода на -17,2 млн.грн. и на -8,8 млн.грн. за счет цен.

Рассмотрим изменение затрат по статьям калькуляции:

- содержание оборудования -6,5 млн. грн;

- энергозатраты и топливо -11,6 млн. грн;

- сменное оборудование -10,0 млн. грн;

- прочие расходы +4,5 млн. грн;

- ремонтный фонд -3,0 млн.грн.;

- общезаводские расходы +0,7 млн. грн;

- зарплата с начислениями +0,09 млн.грн.

Проанализируем причины изменения затрат в разрезе каждой статьи.

Из общего снижения затрат - 6,5 млн.грн по статье содержание оборудования, большая часть связана с сокращением расхода прочих огнеупоров. Более подробно о стойкости огнеупоров будет приведено при анализе с 2007г.

Таблица 158 – анализ изменения затрат по статье содержание оборудования

наименование 2007 г. 2008 г. Отклонение от плана Отклонение от 2007 г.
кол-во сумма план факт кол-во сумма в том числе кол-во сумма в том числе
кол-во сумма кол-во сумма нормы цены нормы цены
Содержание оборудования   54 406,3   57 479,4   51 010,9   -6 468,5 -3 924,7 -2 543,8   -3 395,4 -13 175,1 9 779,7
в том числе огнеупоры 29 368,2 45 704,7 23 212,9 46 749,2 20 023,7 42 415,1 -3 189,3 -4 334,2 -3 566,2 -768,0 -9 344,5 -3 289,6 -12 522,1 9 232,4
- огнеупоры на футеровку 3 493,7 16564,2 2 132,3 11 453,6 2 174,7 12 102,9 42,4 649,3 189,6 459,7 -1 319,0 -4 461,3 -4 639,1 177,8
- магнезиальные брикеты 7 935,0 7508,9 5 629,7 8 284,3 5 152,7 7 021,0 -477,0 -1 263,3 -701,9 -561,4 -2 782,3 -487,9 -2 632,9 2 145,0
- прочие огнеупоры 17 939,5 21 631,6 15 450,9 27 011,4 12 696,3 23 291,2 -2 754,6 -3 720,2 -3 053,9 -666,4 -5 243,2 1 659,6 -5 250,0 6 909,6

Расход энергоносителей и топлива в сравнении с планируемым уровнем снижен в целом на 11,6 млн.грн., в том числе сокращение расхода природного газа -0,2 млн.грн., снижение расхода энергоносителей -11,4 млн.грн. Наибольшее отклонение получено вследствие сокращения расхода кислорода на производство стали -9,5 млн.грн., а также сокращение расхода азота -2,5 млн.грн.

При этом, если по статье энергоносители получено снижение затрат, то по статье прочие расходы 6,2 млн.грн. получены за счет наличия потерь кислорода. Таким образом, если проанализировать расход кислорода на производство стали с учетом потерь, то экономия по статье энергозатраты частично компенсируется вышеуказанными затратами.

Сокращение затрат на сменное оборудование обусловлено снижением расхода изложниц, которое позволило снизить затраты на 9,1 млн.грн. Увеличение стойкости покупных изложниц соответственно позволил снизить затраты на 9,1 млн.грн. Снижение расхода поддонов уменьшило затраты на 2,4 млн.грн..

Следует отметить, что в некоторой степени снижение затрат связано с более низким объемом произведенной стали, чем было предусмотрено, так как на заводе принята методика, согласно которой расходы по переделу принимаются постоянными затратами и не пересчитываются на фактически произведенный объем стали.

За счет влияния цен получено снижение затрат на 8,8 млн.грн., из которых 3,7 млн.грн. связаны с изменением стоимости сменного оборудования (в основном изложниц и поддонов производства ФЛЦ из-за использования остатков со склада) и 2,5 млн.грн. связаны с изменением стоимости огнеупоров и других затрат на содержание (снижение стоимости услуг цехов).

В сравнении с уровнем 2007 года расходы по переделу возросли на 34,5 млн.грн., в том числе за счет норм затраты снижены на 32,8 млн.грн., за счет цен возросли на 67,2 млн.грн.

Снижение затрат за счет влияния норм расхода в большей степени обусловлено сокращением расхода сменного оборудования -19,0 млн.грн., из которых 17,0 млн.грн. получены за счет сокращения расхода изложниц.

За год введено в эксплуатацию 1870 шт. изложниц из них:

- сквозные отливки ФЛЦ – 1342 шт.;

- сквозные отливки «Запорожстали» – 745 шт.;

- глуходонные «Запорожстали» - 53 шт.

Расход изложниц составил:

- сквозные ФЛЦ - 15,4 кг/т против 23,3 кг/т;

- сквозные «Запорожстали» - 10,3 кг/т против 10,6 кг/т;

- глуходонные «Запорожстали» - 9,6 кг/т против 14,3 кг/т.

Стойкость изложниц ФЛЦ составила 65,1 налива против 46,83 в 2007 году, сквозных изложниц «Запорожстали» – 99,4 наливов против 97,9 налива в 2007 году, глуходонных изложниц «Запорожстали» - 77,2 налива против 72,0 налива в 2007 году.

Снижение стойкости изложниц «Запорожстали» связано с их не ритмичной эксплуатацией (охлаждение - нагрев).

Как отмечалось выше основной причиной увеличения стойкости изложниц ФЛЦ является применение при их производстве бандажей.

По принадлежностям к изложницам следует отметить экономию: поддонов – 1163т, которая получена в связи с уменьшением объёма производства стали.

Отметим, что расходы по переделу приняты условно-постоянными расходами и не пересчитаны на объём производства стали в 2008 г (уменьшение производства стали составило 266,2 тыс.т. по «отливке»).

В сравнении с уровнем прошлого года фонд заработной платы основных рабочих вырос на 1,5 млн.грн., рост ОЗР привел к увеличению затрат на 5,6 млн.грн.

По статье прочие увеличение затрат связано с увеличением потерь кислорода +8,6 млн.грн.

Остановимся подробнее на структуре используемых огнеупоров и их стойкости.

Таблица 159 - Динамика стойкости огнеупоров

Кол-во комплектов 2007г Производитель огнеупоров Стойкость конверторов, 2007г Кол-во комплектов 2008г Производитель огнеупоров Стойкость конверторов, 2008г Отклонение
    Ингкоу     Ингкоу   +518
    РХИ*     РХИ*   +1153
    Мейертон     Мейертон   +75
    Далмонт     Далмонт   +99
    Сборный комплект**     Сборный комплект** - -672

Из приведенной таблицы видно, что в 2008 году конверторный цех применял те же огнеупоры, что и в прошлом году, за исключением сборного комплекта. Увеличение стойкости футеровок конверторов связано с мероприятиями технологического плана (использование технологии оставления конечного шлака предыдущей плавки, использование извести более стабильного качества). Кроме того, снижение производства стали позволяло увеличивать межплавочные периоды, в результате чего шлак, оставшийся на футеровке намораживался, создавая дополнительный гарнисаж.

Увеличение затрат за счет влияния цен связано с увеличением стоимости энергоносителей +23,1 млн.грн. (в основном увеличение стоимости кислорода и электроэнергии, что в большей степени связано с ростом цен на покупную электроэнергию), сменного оборудования и огнеупоров. Увеличение стоимости сменного оборудования связано как с увеличением стоимости сменного оборудования, произведенного в условиях завода – изложниц, поддонов и прочее (рост цен на покупное сырье и материалы, энергоносители, а также увеличение ФОТ), так и покупных изложниц (+7,3 млн.грн.).

Рост общезаводских расходов вызван в основном повышением арендной платы за землю.

 

 

 

 




Дата добавления: 2015-09-10; просмотров: 18 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав

Квадратная заготовка | Обода для автомобильной промышленности | Анализ текучести кадров по заводу за 2007 - 2008гг. | Труд и заработная плата | Численность персонала по предприятию и структурным подразделениям | Занятость работников | Товарная продукция | Анализ себестоимости товарной продукции по калькуляционным статьям | Смета затрат по элементам | Анализ себестоимости чугуна |


lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2024 год. (0.009 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав