Читайте также:
|
|
В 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились абсолютные суммы перечислений в бюджет. Данные по перечислениям в бюджет и внебюджетные фонды приведены за 2007 год в таблице №181, за 2008 год в таблице №182. Анализируя данные таблицы, следует отметить, что погашение задолженности по платежам в бюджет было проведено путем перечисления денежных средств и зачетов.
В 2008 году предприятием по данным налоговых деклараций было заявлено к возмещению НДС в сумме 416 906 790 грн.
Возмещено в 2008 году предприятию на текущий счет, НДС в сумме 176293526грн., в т. ч. за прошлый период 13 555 353 грн. Так же средства от возмещенного НДС предприятию в сумме 2 115 458 грн. зачтены в счет погашения сбора за специальное использование водных ресурсов.
Таблица 181 - Перечисления платежей в бюджет и внебюджетные фонды в 2007г., (грн.)
Наименование налогов и фондов | Начислено | Перечислено |
Налог на прибыль | 13 963 076,50 | 12 556 992,50 |
Плата за землю | 2 177 392,68 | 2 147 071,53 |
Арендная плата за землю | 7 874 547,60 | 7 876 750,78 |
Налог с доходов физических лиц | 25 381 894,42 | 24 890 499,01 |
Сбор за специальное использование водных ресурсов | 11 262 275,16 | 10 180 389,82 |
Госпошлина | 30 303,28 | 30 303,28 |
Налог с владельцев транспортных средств | 195 112,64 | 195 833,00 |
Сбор за использование радиочастотного ресурса Украины | 120,00 | 187,52 |
Сбор за загрязнение окружающей среды | 1 666 669,41 | 1 732 408,06 |
Сбор за геологоразведовательные работы | 123,88 | 123,88 |
Коммунальный налог | 149 931,50 | 150 161,00 |
Итого | 62 701 447,07 | 59 760 720,38 |
Фонд занятости | 2 828 677,79 | 2 803 396,90 |
Пенсионный фонд | 66 226 774,84 | 65 550 214,00 |
Соц. страхование | 4 189 364,34 | 4 445 674,05 |
Соц. страхование от несчастных случаев | 4 294 323,76 | 4 196 867,71 |
Итого | 77 539 140,73 | 76 996 152,66 |
Таблица 182 - Перечисления платежей в бюджет в 2008г., (грн.)
Наименование налогов и фондов | Начислено | Перечислено |
Налог на прибыль | 320 813 151,52 | 322 798 920,93 |
Плата за землю | 3 474 482,06 | 3 374 974,30 |
Арендная плата за землю | 34 572 487,92 | 32 347 659,57 |
Налог с доходов физических лиц | 29 525 482,76 | 30 887 470,48 |
Сбор за специальное использование водных ресурсов | 12 212 926,96 | 12 223 714,40 |
Госпошлина | 28 507,92 | 28 507,92 |
Налог с владельцев транспортных средств | 193 865,00 | 193 871,25 |
Сбор за использование радиочастотного ресурса Украины | 332,64 | 220,12 |
Сбор за загрязнение окружающей среды | 1 012 429,62 | 1 121 181,57 |
Сбор за геологоразведовательные работы | 29,91 | 156,33 |
Коммунальный налог | 142 820,40 | 143 898,20 |
Итого | 401 976 516,71 | 669 479 906,07 |
Фонд занятости | 3 265 250 | 3 304 100 |
Пенсионный фонд | 69 556 200 | 70 337 600 |
Соц. страхование | 4 811 400 | 4 842 100 |
Соц. страхование от несчастных случаев | 4 924 200 | 4 987 000 |
Итого | 82 557 050 |
4.4 Наличие кредитов и займов.
В 2008 году ОАО ДМЗ им. Петровского из-за недостатка собственных оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности был вынужден использовать заемные средства в виде кредитов. Список основных банков, предоставивших кредиты предприятию, приведен в таблице № 183.
Таблица 183– список банков и основные условия предоставления кредитов
ОАО ДМЗ им.Петровскоого в 2008 году
Банк | Валюта кредита | Сумма кредита по условиям договора | Цель кредита | Процентная ставка % |
УниКредитБанк | доллар | 110 000 000,00 | Финансирование затрат на оборотный капитал | 4,87875-5,005 |
CALYON | доллар | 50 000 000,00 | Финансирование затрат на оборотный капитал | 4,96-4,96375 |
ING Банк | доллар | 50 000 000,00 | Осуществление деловой коммерческой деятельности | 5,17688-5,69 |
ВТБ г. Киев | гривна | 505 000 000,00 | Финансирование затрат на оборотный капитал | 12,45 |
ПриватБанк | гривна, доллар, евро | Финансирование текущей деятельности, оплата по контрактам, оплата заработной платы | 12-17 |
По состоянию на 01.01.2008г. задолженность по кредитам и начисленным процентам составляла:
-по кредитным договорам: 654 536,22 тыс. грн
957,8тыс.USD, что эквивалентно 4 837,1 тыс. грн
Итого: 659 373,32 тыс. грн.
-по начисленным процентам: 1 629,95 тыс. грн.
943,79 тыс USD, что эквивалентно 4 766,16 тыс. грн. Итого: 6 396,11 тыс.
Общая задолженность по кредитам и начисленным процентам по состоянию на 01.01.2008года составила: 665 769,43 тыс.грн.
Задолженность по кредитам, начисленным процентам и пене состоит из текущей задолженности и задолженности, заявленной в реестр требований кредиторов.
Задолженность, заявленная в реестр требований кредиторов, составляла:
- по кредитам: 20 000,4 тыс. грн.
957,8 тыс.USD, что эквивалентно 5 186,9 тыс. грн.
Итого: 25 187,3 тыс. грн.
- по начисленным процентам: 8 614,7 тыс. грн.
614,5 тыс.USD, что эквивалентно 3 327,6 тыс. грн.
Итого: 11 942,4 тыс. грн.
- по пене: 46,0 тыс.USD, что эквивалентно 245,0тыс.грн.
Общая сумма задолженности, заявленной в реестр требований кредиторов, по кредитам, начисленным процентам и пене составляет 37 374,7 тыс. грн., которая в марте 2008г была погашена.
По сравнению с 2007 годом текущая задолженность по кредитным договорам в национальной валюте погашена. По кредитным договорам в иностранной валюте по состоянию на 01.01.2008г. завод текущей задолженности перед банками не имел, но в течение 2008 года были получены кредиты в долларах США.
Начиная с апреля 2008 года ОАО “ДМЗ им Петровского” производит расчеты с кредиторами из текущих поступлений c расчетных счетов. Финансовое управление, проанализировав отчет о движении денежных средств и определив недостаток финансирования, с мая 2008г заключает новые кредитные договора.
По состоянию на 01.01.2009г. задолженность по кредитам составила 210 млн. долларов, по процентам задолженности нет.
Полученные по кредитным линиям средства в валюте переводятся в гривны и расходуются на оплату счетов поставщиков за отгруженные материальные ценности, на оплату подрядным организациям, за оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными договорами и нормативами, на выплату заработной платы работникам предприятия, на обеспечение в установленные сроки платежей в государственные и целевые фонды.
Переход заимствования денежных средств от гривны к долларам привел к снижению процентной ставки на процентах за использование кредитов с 17 % до 12,45 % в гривнах и с 12 % до 5,69 % в долларах.
Затраты, понесенные предприятием при кредитовании, по сравнению с предыдущим годом значительно возросли, о чем свидетельствуют потери и при продаже валюты, а также рост курса доллара с 5,05 до 7,7 за 1 гривну.
5. Охрана окружающей среды.
Дата добавления: 2015-09-10; просмотров: 14 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |