Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Цели и задачи учебной практики

С целью овладения указанными видами деятельности студент в ходе данного вида практики должен:

организация кредитной работы, организация операций с ценными бумагами, организация операций Банка России, осуществление внутрибанковских операций.

иметь практический опыт: проведения кредитных, кассовых операций, операции с ценными бумагами, внутрибанковских операций, осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций.

уметь:

анализировать финансовое положение заемщика – юридического лица и технико-экономическое обоснование кредита;

определять платежеспособность физического лица;

вести мониторинг финансового положения клиента;

консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку погашения кредитов;

проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита;

составлять заключение о возможности предоставления кредита;

уметь составлять заключение о возможности предоставления кредита;

составлять график платежей по кредиту и процентам, контролировать своевременность и полноту поступления платежей;

оформлять комплект документов на открытие счетов, и выдачу кредитов различных видов;

формировать и вести кредитные дела; оформлять и отражать в учете операции по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам, погашению ими кредитов;

уметь составлять акты по итогам проверок сохранности обеспечения;

оформлять и отражать в учете начисление и взыскание процентов по кредитам;

оценивать качество обслуживания долга и оценивать кредитный риск по выданным кредитам;

оформлять и вести учет просроченных кредитов и просроченных процентов;

оформлять и вести учет списания просроченных кредитов и просроченных процентов;

использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций по кредитованию;

уметь определять возможность предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента;

определять достаточность обеспечения возвратности межбанковского кредита;

пользоваться оперативной информацией по ставкам по рублевым и валютным межбанковским кредитам, получаемой по телекоммуникационным каналам;

оформлять и отражать в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита;

уметь оценивать качество обслуживания долга и оценивать кредитный риск по выданным кредитам;

рассчитывать и отражать в учете сумму формируемого резерва;

рассчитывать и отражать в учете резерв по портфелю однородных кредитов.

консультировать клиентов по условиям обращения и погашения собственных ценных бумаг, о видах и условиях предоставления посреднических услуг на рынке ценных бумаг, о рисках вложений денежных средств в ценные бумаги;

оформлять документы по выпуску и продаже ценных бумаг банка;

составлять отчетность по ценным бумагам;

отражать в учете выпуск и выкуп ценных бумаг банка;

рассчитывать, оформлять и отражать в учете начисление и выплату доходов (дивидендов, процентов, дисконта) по ценным бумагам банка;

проводить сравнительную оценку инвестиционного качества ценных бумаг, оценивать степень рискованности инвестиций в различные виды ценных бумаг;

оформлять документы при совершении операций с ценными бумагами сторонних эмитентов на организованном рынке ценных бумаг;

оформлять документы при совершении внебиржевых операций купли-продажи ценных бумаг сторонних эмитентов;

совершать операции по учету векселей сторонних эмитентов;

осуществлять и оформлять комиссионные операции с векселями;

отражать в учете операции по приобретению и выбытию ценных бумаг сторонних эмитентов и возникающие при этом доходы и расходы;

рассчитывать и отражать в учете суммы резервов на возможные потери по приобретенным ценным бумагам;

проводить и отражать в учете переоценку приобретенных ценных бумаг;

оформлять и отражать в учете брокерские операции;

оформлять и отражать в учете операции по доверительному управлению;

оформлять и отражать в учете депозитарные операции;

рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за посреднические операции с ценными бумагами;

использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций с ценными бумагами;

оформлять и отражать в учете кассовые и эмиссионные операции учреждений Банка России;

составлять отчетность по кассовым операциям и резервным фондам;

проводить экспертизу платежеспособности банкнот и монет Банка России;

оформлять и отражать в учете работу с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками;

анализировать статистическую отчетность о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций;

составлять прогнозы кассовых оборотов;

открывать корреспондентские счета (субсчета) кредитным организациям (филиалам) в учреждениях Банка России и вести лицевые счета;

выполнять учет операций по межбанковским расчетам с применением авизо;

отражать на счетах бухгалтерского учета операции по начальному и ответному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах;

анализировать состояние корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов);

вести картотеку неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;

определять достаточность обеспечения кредитов Банка России;

оформлять операции по предоставлению кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, закладом векселей, залогом прав требований по кредитным договорам и поручительствами банков;

отражать в учете операции учреждений Банка России по предоставлению и погашению кредитов;

отражать в учете операции по начислению и взысканию процентов;

вести учет просроченной задолженности и просроченных процентов по кредитам Банка России;

оформлять и отражать в учете операции по привлечению от кредитных организаций денежных средств в депозиты;

рассчитывать, отражать в учете начисление и уплату процентов по депозитным операциям в учреждениях Банка России;

рассчитывать суммы обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Банке России;

контролировать правильность представленного кредитной организацией в учреждение Банка России расчета регулирования обязательных резервов;

определять суммы недовнесенных или излишне внесенных кредитными организациями средств;

отражать в бухгалтерском учете учреждений Банка России операции по зачислению, возврату, а также регулированию обязательных резервов кредитных организаций;

рассчитывать суммы штрафных санкций за нарушение порядка резервирования;

использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций Банка России;

оформлять и отражать в учете операции по поступлению основных средств;

оформлять и отражать в учете операции по аренде основных средств;

оформлять и отражать в учете операции по приобретению и созданию нематериальных активов;

оформлять и отражать в учете операции по поступлению и отпуску материальных запасов;

оформлять и отражать в учете операции по начислению амортизации основных средств и нематериальных активов;

оформлять и отражать в учете операции по переоценке основных средств;

оформлять и отражать в учете операции по выбытию имущества;

проводить инвентаризацию имущества, оформлять и отражать в учете ее результаты;

вести аналитический учет доходов и расходов, оформлять и отражать в учете доходы и расходы от банковских операций, операционные доходы и расходы, прочие доходы и расходы;

оформлять и отражать в учете операции по расчету и начислению заработной платы и удержаний из нее;

оформлять и отражать в учете закрытие счетов по учету доходов и расходов и формированию финансового результата;

оформлять и отражать в учете операции по распределению и использованию прибыли, начислению дивидендов акционерам;

рассчитывать суммы и заполнять налоговые декларации по налогам, по которым кредитные организации являются налогоплательщиками;

оформлять и отражать в учете операции по начислению и уплате налогов, по которым кредитные организации являются налогоплательщиками;

вести учет доходов, полученных физическими лицами в налоговом периоде, рассчитывать суммы налога на доходы физических лиц;

подготавливать для представления в налоговый орган сведения о доходах физических лиц и суммах налога, начисленного и удержанного в налоговом периоде;

заполнять формы бухгалтерской отчетности кредитной организации: баланс, оборотную ведомость, отчет о прибылях и убытках;

использовать специализированное программное обеспечение для формирования бухгалтерской отчетности;

использовать специализированное программное обеспечение для совершения внутрибанковских операций;

знать:

требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику;

состав и содержание основных источников информации о клиенте;

методы оценки платежеспособности физического лица, системы кредитного скоринга;

методы определения класса кредитоспособности юридического лица;

способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов;

требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику;

содержание кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения кредитного договора;

состав кредитного дела и порядок его ведения; способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам;

способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам;

порядок осуществления контроля своевременности и полноты поступления платежей по кредиту и учета просроченных платежей;

меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора;

порядок оформления и учета межбанковских кредитов;

основные условия получения и погашения кредитов,предоставляемых Банком России;

порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту;

отражение в учете формирования и регулирования резервов на возможные потери по кредитам;

порядок и отражение в учете списания нереальных для взыскания кредитов;

типичные нарушения при осуществлении кредитных операций.

нормативные правовые документы, регулирующие выпуск и обращение ценных бумаг, деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг в качестве эмитентов, инвесторов и профессиональных участников;

нормы международного права в области вексельного обращения;

принципы отражения вложений в ценные бумаги на счетах бухгалтерского учета, классификацию ценных бумаг в целях их бухгалтерского учета;

порядок регистрации и выпуска в обращение долевых и долговых эмиссионных ценных бумаг;

порядок выплаты дохода по долевым и долговым эмиссионным ценным бумагам;

порядок составления и представления отчета по ценным бумагам;

условия выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов и порядок их регистрации;

порядок оформления операций по продаже и погашению сберегательных и депозитных сертификатов и выплате дохода по ним;

порядок выпуска и обращения собственных векселей банка;

порядок расчета и выплаты доходов по собственным ценным бумагам банка (дивидендов, процентов, дисконта);

порядок отражения в учете выпуска и выкупа собственных ценных бумаг банка;

порядок оценки доходности и ликвидности различных видов ценных бумаг;

порядок определения степени инвестиционного риска и эффективности вложений в ценные бумаги, сущность фундаментального и технического анализа инвестиционных свойств ценных бумаг;

информационные системы, обслуживающие рынок ценных бумаг;

виды операций, осуществляемых банками на организованном рынке ценных бумаг и их документальное оформление, порядок проведения торгов на организованном рынке ценных бумаг;

порядок отражения в учете наличия и движения приобретенных банком ценных бумаг;

порядок создания резервов на возможные потери по ценным бумагам;

порядок переоценки ценных бумаг;

порядок совершения операций по предоставлению кредитов с использованием собственных векселей;

порядок осуществления банком учетных операций;

порядок работы банка с не погашенными в срок векселями;

порядок оформления и учета операций по инкассированию и домициляции векселей;

порядок оформления и учета банковских акцептов, индоссаментов, авалей, выплаты сумм по авалированным векселям;

порядок оформления и учета брокерских операций банка на первичном и вторичном рынках ценных бумаг;

порядок оформления и учета операций доверительного управления;

условия создания общих фондов банковского управления и регламентация их деятельности;

состав и содержание отчетности кредитных организаций как доверительных управляющих;

порядок предоставления депозитарных услуг;

порядок бухгалтерского учета депозитарных операций;

порядок определения и взыскания сумм вознаграждения за посреднические операции с ценными бумагами;

типичные нарушения при выполнении операций с ценными бумагаминормативные правовые документы, регулирующие межбанковские расчеты в расчетной сети Банка России, предоставление кредитов рефинансирования, осуществление Банком России депозитных операций, обязательное резервирование;

теоретические основы эмиссионного регулирования;

функции учреждений Банка России в сфере организации налично-денежного обращения, механизм эмиссионно-кассового регулирования;

организационную структуру подразделений и требования к персоналу учреждений Банка России, занятому кассовым обслуживанием клиентов и обработкой денежной наличности;

порядок совершения и учет кассовых и эмиссионных операций в учреждениях Банка России;

организацию работы касс пересчета, приходных, расходных, приходно-расходных и разменных касс;

признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России;

порядок открытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам);

организацию расчетов в пределах одного учреждения Банка России;

систему расчетов с применением авизо;

основы организации системы банковских электронных срочных платежей;

формы и механизм рефинансирования кредитных организаций;

виды кредитов Банка России;

условия, порядок предоставления и документального оформления кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, активами и поручительствами банков;

депозитарный учет ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России;

порядок погашения кредитов в случае исполнения/неисполнения банками своих обязательств перед Банком России;

виды депозитных операций Банка России с банками-резидентами;

порядок проведения и учет депозитных операций в форме депозитных аукционов, по фиксированной процентной ставке с использованием электронных технологий;

порядок и учет выплаты процентов по депозитам;

меры воздействия, применяемые Банком России при нарушении условий депозитных сделок;

порядок расчета и перечисления обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

регулирование размера обязательных резервов;

порядок контроля Банком России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований;

меры воздействия, применяемые к кредитным организациям за нарушение порядка резервирования организацию учета основных средств, нематериальных активов и материальных запасов;

порядок начисления амортизации основных средств и нематериальных активов;

содержание и порядок заполнения первичных документов, используемых для оформления операций по поступлению и выбытию имущества;

порядок проведения переоценки основных средств;

порядок проведения инвентаризации имущества и оформления ее результатов;

классификацию доходов и расходов, номенклатуру статей доходов и расходов банка;

порядок учета доходов и расходов от банковских операций, операционных доходов и расходов, прочих доходов и расходов;

сроки и периодичность отражения в учете начисленных доходов и расходов;

особенности учета доходов и расходов будущих периодов;

состав выплат, входящих в фонд оплаты труда;

виды и порядок расчетов удержаний из заработной платы;

порядок закрытия счетов по учету доходов и расходов и формирования финансового результата;

порядок и сроки распределения прибыли;

порядок использования прибыли, начисления и выплаты дивидендов акционерам;

права и обязанности налогоплательщиков, их ответственность за нарушения налогового законодательства;

порядок исчисления и уплаты налогов, по которым кредитные организации являются налогоплательщиками или налоговыми агентами;

содержание и порядок заполнения налоговых деклараций по налогам, по которым кредитные организации являются налогоплательщиками;

содержание и порядок заполнения налоговых карточек по учету доходов и налога на доходы физических лиц, справок о доходах физических лиц;

состав ежедневной, месячной, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности и требования, предъявляемые к ней;

нормативные акты, регулирующие порядок составления бухгалтерской отчетности кредитных организаций: баланс, оборотную ведомость, отчет о прибылях и убытках;

содержание и порядок заполнения форм бухгалтерской отчетности