Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Актуарная калькуляция - форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю.

Читайте также:
  1. I. Теоретические и практические основы проведения актуарных расчетов в Испании.
  2. II. Проблемы и пути совершенствования проведения актуарных расчетов Испании.
  3. Актуарные расчеты при страховании от несчастных случаев
  4. АКУСТИЧЕСКИЙ РАСЧЕТ ЗАЛА.
  5. Альтернативный метод расчета по корректированным подуровням звукового давления
  6. Анализ показателей деловой активности организации. расчет и оценка коэффициентов устойчивости экономического рынка.
  7. Анализ полученных результатов и расчет срока окупаемости системы
  8. Анализ результатов расчета вероятности отказа невосстанавливаемых систем без использования теорем умножения и сложения вероятностей
  9. Анализ себестоимости грузоперевозок.

Структура страховой калькуляции состоит из отдельных элементов расходов и дополнительно характеризуется соот­ношением между отдельными элементами расходов. Она по­зволяет анализировать страховую калькуляцию в целом и по частям, устанавливать цели по совершенствованию структу­ры калькуляции и контролировать их достижение. В дина­мике структуры страховой калькуляции находят отражение изменения в развитии риска, страховой политики, в состоянии конкурентной борьбы и т.д.

Калькулируются затраты по принимаемому риску и суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования. Актуарная калькуляция рассчитывается для оп­ределения страховых платежей к договору, поэтому, прежде всего, следует с возможно максимальной точностью измерить в денежном выражении принимаемый страховщиком риск. Для этого необходимо:

1) выделить событие, исчислить математическую вероятности наступления страхового случая, определить частоту и степень тяжести последствий причинения ущерба в отдельных рисковых группах и в целом по страховой совокупности, оце­нить риск как вероятностное событие и как величину стоимо­сти тарифа, которая должна быть предъявлена к уплате в составе страхового платежа;

2) выделить группы риска в рамках данной страховой сово­купности, исследовать их в рамках страховой совокупности с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;

3) проанализировать страховую ситуацию и охарактери­зовать ее, оценить те обособленные случайные события, кото­рые приводят к колебаниям в страховых платежах, предъяв­ленных к уплате, учесть выявленные отклонения в стоимости страховой услуги;

4) выявить наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, и потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

5) математически обосновать необходимые расходы на ведение дела страховщиком и выявить тенденции их из­менения;

6) рассчитать себестоимость страховой услуги в отношении всей страховой совокупности;

7) математически обосновать необходимые резервные фонды страховщика, предложить (выбрать) конкретные методы и источники формирования этих фондов;

8) выделить специальные резервы, находящиеся в распоряжении страховщика;

9) составить прогноз и выполнить экспертную оценку величин сторнирования договоров страхования;

10) рассчитать нормы ссудного процента и выявить тенденции его изменения в конкретном временном интервале;

11) с помощью принципа эквивалентности установить адекватное равновесие между платежами страхователя и вы­разить это через страховую сумму и страховое обеспечение, предоставляемые страховым обществом;

12) выполнить расчеты расходов и доходов по разме­щению полученных страховых взносов в пространстве и времени.

В актуарных расчетах широко используются статистические таблицы.

С помощью актуарных расчетов определяется размер страховых платежей, предъявляемых к уплате. Единицей рас­четов служит отдельный субъект, включенный в страховую совокупность. При исчислении размера страховых платежей единица расчетов может рассматриваться в различных иерархических равенствах в целом для страны, по отдель­ным регионам, с учетом особенностей данного конкретного района и неодинаковости проявления риска во времени и пространстве.

В имущественной группе в связи с большими колебания­ми рисков определяется специальная надбавка за риск, кото­рая обычно не исчисляется при актуарных расчетах по лич­ному страхованию, так как объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой ста­тистики, обобщении наиболее массовых и типичных страхо­вых операций, итоговых натуральных и стоимостных показа­телей, характеризующих страховое дело. Показатели делят на две группы: 1) показатели формирования страхового фонда;

2) показатели использования страхового фонда.

К основным показателям страховой статистикиотно­сят:

1) частоту страховых событий (e/n), равную соотношению между числом страховых событий и числом застрахованных объек­тов (сколько страховых случаев приходится на один объект страхования), одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев, поэтому различают по­нятия «страховой случай» и «страховое событие» (страховое событие, например град, может охватить своим вредоносным воздействием многие объекты страхования и стать причиной многих страховых случаев);

2) опустошительность страхового события, или коэф­фициент кумуляции риска(m/e)- отношение числа пострадавших объектов страхования к числу страховых событий, (на скольких застрахованных повлияет то или иное событие и сколько страховых случаев наступит);

Загрузка...

3) коэффициент (степень) убыточности (ущербности) (∑Q/∑Sm),равный отношению между суммой выплаченного страхового возмещения и страховой суммой всех пострадавших объектов страхования;

4) средняя страховая сумма на один объект (договор) стра­хования ((∑ Sn)/n) - отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования;

5) средняя страховая сумма на один пострадавший объект((∑Sm)/m)- страховая сумма по всем пострадавшим объектам, деленная на число этих объектов;

6) тяжесть риска - отношение средних страховых сумм[(∑Sm)/m]/[( ∑Sn)/n] (по этому отношению производятся оценка и переоценка частоты проявления страхового события);

7) убыточность страховой суммы (вероятность ущер­ба) (∑Q/∑Sn ), равная сумме выплаченного страхового возмещения, раз­деленной на страховую сумму всех объектов страхования (является мерой величины рисковой премии и по­является как результат недострахования риска, если оценка риска занижена);

8) норма убыточности ((∑Q/∑P)*100%)- отношение суммы выплаченного страхового возмещения, выраженной в процентах, к сумме соб­ранных страховых платежей

9) частота ущерба ((e/n)*(m/n) = m/n) - произведение частоты страховых и опустошительности

10) тяжесть ущерба (g) - произведение коэффициента ущер­бности [Q/ ∑Sm ] и отношения средних страховых сумм [(∑Sm)/m]/[(Sn)/n], следовательно, g=[(∑Q)/m]/[(∑Sn)/n];

11) полный ущерб - ущерб, равный действительной сто­имости застрахованного имущества;

12) частичный ущерб - ущерб, который меньше действительной стоимости имущества, которое в результате страхового случая не уничтожено, а только повреждено.

На основании расчетных показателей имеется возможность определить и проанализировать тарифные ставки (брутто-ставку, нетто-ставку), рисковые надбавки, показатель убыточности и другие показатели функционирования страховой компании как по отдельным отраслям, подотраслям и видам ее деятельности, так и в целом.

Для учета влияния различных факторов на тяжесть ущер­ба, следовательно, на величину тарифной ставки принято ис­пользовать абсолютные или процентные надбавки.

Абсолютные единичные надбавки используют, если существует несколько дополнительных причин наступления ущерба и эти надбавки независимы от всех признаков, предусмотрен­ных в базисном тарифе.

Процентные надбавки применяют, чтобы учесть в тарифе влияние любой отдельной причины, но только относительно специальных признаков.

Страховая премия может быть разложена по нескольким надбавкам.

В некоторых видах страхования величина ущерба зави­сит от продолжительности времени ущерба. При страхова­нии от несчастных случаев тяжесть ущерба зависит от степе­ни утраты трудоспособности. Этот признак называют охва­том ущерба.

Статистические наблюдения за частотой и величиной ущер­ба позволяют судить о правильности определения страховой премии. Если выявляется погрешность исчисления величины ущерба, то вносятся коррективы в соответствующие тарифы.

При составлении страхового тарифа следует учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только стра­ховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страховщика.


Дата добавления: 2015-09-11; просмотров: 15 | Нарушение авторских прав

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Сущность и задачи актуарных расчетов.| Тарифная ставка - это цена страхового риска и расхо­дов по его страхованию, а также выражение обязательств стра­ховщика по заключенному договору страхования.

lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2019 год. (0.012 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав