|
Читайте также: |
В качестве доходов за 6 месяцев 2013 года выступает выручка от реализации продукции (без НДС), признанная для целей налогообложения в рассматриваемом отчетном периоде. Она составила
Вп/г =
Расчет расходов для целей налогообложения прибыли за 6 месяцев 2013 года приведен в таблице 4.
Таблица 4
| Наименование расходов | Сумма, руб. |
| Стоимость израсходованных материалов и комплектующих изделий (без НДС) | |
| Расходы на оплату труда и отчисления от фонда заработной платы производственных рабочих | |
| Расходы на оплату труда и отчисления от фонда заработной платы вспомогательных рабочих и служащих | |
| Прочие общехозяйственные расходы | |
| Амортизация основных средств | |
| Арендная плата (без НДС) | |
| Расходы на покупку автомобиля (без НДС) | |
| Налог на имущество организации | |
| Транспортный налог | |
| Расходы на бензин | |
| ИТОГО |
Тогда налоговая база по налогу на прибыль за полугодие 2013 года:
НБпр.п/г =
Авансовый платеж по налогу на прибыль за полугодие 2013 года:
АПпр.п/г =
ВПИСАТЬ вывод по результатам расчета из методических рекомендаций.
АПпр.п/г бюд. =
Исчисление авансовых платежей по налогам и налогов организации
За 3-й квартал 2013 года и за 9 месяцев 2013 года
Расчет налога на добавленную стоимость за 3-й квартал 2013 года
Выручка от реализации продукции за 3-й квартал 2013 года:
В3кв. =
Налог на добавленную стоимость, начисленный с выручки от реализации продукции в 3-м квартале 2013 года:
НДСнач.3кв. =
Сумма "входного" НДС, который будет предъявлен к налоговому вычету в 3-м квартале, включает следующие составляющие:
– НДС, уплаченный при закупке материалов и комплектующих изделий в 3-м квартале:
НДСвх.м.3кв. =
– НДС, уплаченный при выплате арендной платы в 3-м квартале:
НДСвх.ар.3кв. =
– НДС, включенный в цену приобретенного бензина в 3-м квартале:
НДСвх.б.3кв. =
Тогда сумма "входного" НДС, предъявленная к налоговому вычету в 3-м квартале:
НДСвх.3кв. =
НДСбюд.3кв. =
С учетом переплаты по налогу во 2-м квартале сумма НДС к уплате с бюджет в 3-м квартале составила
НДСбюд.3кв. =
Таким образом, по итогам 3-го квартала 2009 года налог на добавленную стоимость должен быть уплачен в бюджет в сумме Налог будет уплачен равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, а именно:
ВПИСАТЬ вывод по результатам расчета из методических рекомендаций.
Расчет авансового платежа по налогу на имущество организации
Дата добавления: 2014-12-20; просмотров: 89 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |