Студопедия
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Журнал операций за январь

Читайте также:
  1. D) Журнал – ордер №1.
  2. E) Январь 2006 года.
  3. I. Общие требования к ведению классных журналов
  4. I. Январь
  5. III. Требования к ведению журнала классным руководителем.
  6. IV. Порядок проверки классных журналов директором школы и заместителями директора
  7. PR в системе маркетинговых коммуникаций. PR и журналистика: история и формы взаимодействия.
  8. V этап. Формирование операций лексико-семантического анализа.
  9. VII этап. Формирование операций морфемного анализа.
  10. А) запишите в журнал регистрации хозяйственных операций бухгалтерские проводки за месяц

 

Номер операции Основание и содержание операций Сумма, тыс. руб. Наименование и шифр корреспондирующих счетов
Дебет Кредит
  Приходный кассовый ордер. Получено в кассу на выплату заработной платы.       Сч.50 «Касса»   Сч.51 «Расчетный счет»
  И т.д.      

 

б) Открыть синтетические счета, записать в них остаток на 1 января из баланса, разнести хозяйственные операции за январь, подсчитать дебетовый и кредитовый обороты и остаток (сальдо) на 1 февраля. Счета открыть по форме:

 

Например: Сч.50 «Касса» (акт.); сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (пас.)

 

 

Дт Сч.50 «Касса» Кт   Дт Сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кт
С1 – 1100 1) 45000 и т.д. 3) 42000 5) 3000 и т.д.   3) 42000 4) 3000 и т.д. С1 – 45000 28) 93000 31) 2200 и т.д.
Доб – 45000 С2 -1100 Коб - 45000   Доб – 45000   Коб – 95200 С2 -95200
             

 

 

в) Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам по форме таблицы 2.

 

Таблица 2.

№ п/п Наименование счетов Остаток на начало месяца (С1) Обороты за месяц (январь) Остаток на конец месяца (С2)
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1.   10. Касса И т.д. (все активные счета)   Расчеты с персоналом по оплате труда И т.д. (все пассивные счета)                
  ИТОГО X X Y Y Z Z

 

Рекомендуется в оборотную ведомость в начале записывать активные счета, затем пассивные счета.

 

г) Составить бухгалтерский баланс на 1 февраля по форме 1, утвержденной Министерством финансов РФ.

 

ВЫПИСКА ИЗ ПЛАНА СЧЕТОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

 

Таблица 5.1

Наименование счета Номер счета Номер и наименование субсчета
     
Основные средства Амортизация основных средств Нематериальные активы   Амортизация нематериальных ценностей Материалы           По видам основных средств     По видам нематериальных ценностей     1.Сырье и материалы 2.Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 3.Топливо 4.Тара и тарный материал 5.Запасные части 6.Прочие материалы

Продолжение табл. 5.1

     
  Основное производство Вспомогательные производства Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы Брак в производстве Обслуживающие производства и хозяйства Выпуск продукции (работ, услуг) Готовая продукция Расходы на продажу Товары отгруженные Касса Расчетный счет Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Расчеты по долгосрочным кредитам и займам Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению     Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с учредителями     Расчеты с разными дебиторами и кредиторами                               7.Материалы, переданные в переработку на сторону 8.Строительные материалы 9.Инвентарь и хозяйственные принадлежности     По видам кредитов и займов   По видам кредитов и займов   По видам налогов и сборов 1.Расчеты по социальному страхованию 2.Расчеты по пенсионному обеспечению 3.Расчеты по обязательному медицинскому страхованию     1.Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал 2.Расчеты по выплате доходов 1.Расчеты по имущественному и личному страхованию 2.Расчеты по претензиям

Продолжение табл. 5.1

     
    Уставный капитал Резервный капитал Добавочный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Продажи   Прочие доходы и расходы   Резервы предстоящих расходов Расходы будущих периодов Доходы будущих периодов   Прибыли и убытки               3.Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4.Расчеты по депонированным суммам   1.Выручка 2.Себестоимость продукции 3.Налог на добавленную стоимость 4.Акцизы 9.Прибыль/убыток от продажи 1.Прочие доходы 2.Прочие расходы 9.Сальдо прочих расходов и доходов По видам резервов   По видам расхода 1.Доходы, полученные в счет будущего периода 2.Безвозмездные поступления и др.

 


ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

 

1. Бухгалтерский баланс на 1 января 2001 г. (тыс. руб.)

Актив Варианты
                   
1. Внеоборотные акти­вы Нематериальные акти­вы                    
в т.ч. организационные расходы                    
Основные средства                      
в т.ч. здания, машины и оборудования                    
Итого по разделу I                    
II. Оборотные активы Запасы                    
в т.ч. сырье, материалы и прочие аналогичные ценности                    
Затраты в незавершен­ном производстве                    
Готовая продукция и товары для перепрода­жи                    
Дебиторская задол­женность                    
в том числе: покупате­ли и заказчики                    
прочие дебиторы                    
Денежные средства                      
в том числе: касса                    
расчетный счет                    
Итого по разделу II                    
Баланс                    

 

Пассив Варианты
                   
III. Капитал и резервы                    
Уставный капитал                    
Добавочный капитал                    
Резервный капитал                    
Нераспределенная при­быль прошлых лет                    
Итого по разделу III                    
IV. Долгосрочные обя­зательства - - - - - - - - - -
Итого но разделу IV - - - - - - - - - -
V. Краткосрочные обя­зательства                    
Займы и кредиты:                                        
в т.ч. кредиты банков, под­лежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Кредиторская задол­женность                    
в т.ч. поставщики и подрядчики                    
Задолженность перед персоналом организа­ции                    
Задолженности перед государственными вне­бюджетными фондами                    
Задолженность перед бюджетом                    
Итого по разделу V                    
Баланс                    

 

2. Остатки хозяйственных средств и их источников по синтетическим счетам по состоянию на 1.01.01г.

Код счета Активные счета Сумма, тыс. руб.
Варианты
                   
                       
  Основные средства                    
  Нематериальные активы                    
  Материалы                    
  Основное производство                    
  Вспомогательные производства                    
  Готовая продукция                    
  Расчеты с покупателями и заказчиками                    
71 Расчеты с подотчетными лицами                    
  Касса                    
  Расчетный счет                    

 

Код счета Пассивные счета Сумма, тыс. руб.
Варианты
                   
  Амортизация основных средств                    
  Расчеты с поставщиками и подрядчиками                    
  Расчеты по налогам и сборам                    
  Расчеты по социальному страхованию и обеспечению                    

                       
  Расчеты с персоналом по оплате труда                    
  Нераспределенная прибыль прошлых лет                    
  Уставный капитал                    
  Добавочный капитал                    
  Резервный капитал                    
  Расчет по краткосрочным кредитам и займам                    

 




Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 79 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав




lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2025 год. (0.015 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав