Читайте также:
|
| Номер операции | Основание и содержание операций | Сумма, тыс. руб. | Наименование и шифр корреспондирующих счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| Приходный кассовый ордер. Получено в кассу на выплату заработной платы. | Сч.50 «Касса» | Сч.51 «Расчетный счет» | ||
| И т.д. |
б) Открыть синтетические счета, записать в них остаток на 1 января из баланса, разнести хозяйственные операции за январь, подсчитать дебетовый и кредитовый обороты и остаток (сальдо) на 1 февраля. Счета открыть по форме:
Например: Сч.50 «Касса» (акт.); сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (пас.)
| Дт Сч.50 «Касса» Кт | Дт | Сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | Кт | |||
| С1 – 1100 1) 45000 и т.д. | 3) 42000 5) 3000 и т.д. | 3) 42000 4) 3000 и т.д. | С1 – 45000 28) 93000 31) 2200 и т.д. | |||
| Доб – 45000 С2 -1100 | Коб - 45000 | Доб – 45000 | Коб – 95200 С2 -95200 | |||
в) Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам по форме таблицы 2.
Таблица 2.
| № п/п | Наименование счетов | Остаток на начало месяца (С1) | Обороты за месяц (январь) | Остаток на конец месяца (С2) | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 1. 10. | Касса И т.д. (все активные счета) Расчеты с персоналом по оплате труда И т.д. (все пассивные счета) | ||||||
| ИТОГО | X | X | Y | Y | Z | Z |
Рекомендуется в оборотную ведомость в начале записывать активные счета, затем пассивные счета.
г) Составить бухгалтерский баланс на 1 февраля по форме 1, утвержденной Министерством финансов РФ.
ВЫПИСКА ИЗ ПЛАНА СЧЕТОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
Таблица 5.1
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Основные средства Амортизация основных средств Нематериальные активы Амортизация нематериальных ценностей Материалы | По видам основных средств По видам нематериальных ценностей 1.Сырье и материалы 2.Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 3.Топливо 4.Тара и тарный материал 5.Запасные части 6.Прочие материалы |
Продолжение табл. 5.1
| Основное производство Вспомогательные производства Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы Брак в производстве Обслуживающие производства и хозяйства Выпуск продукции (работ, услуг) Готовая продукция Расходы на продажу Товары отгруженные Касса Расчетный счет Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Расчеты по долгосрочным кредитам и займам Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с учредителями Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 7.Материалы, переданные в переработку на сторону 8.Строительные материалы 9.Инвентарь и хозяйственные принадлежности По видам кредитов и займов По видам кредитов и займов По видам налогов и сборов 1.Расчеты по социальному страхованию 2.Расчеты по пенсионному обеспечению 3.Расчеты по обязательному медицинскому страхованию 1.Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал 2.Расчеты по выплате доходов 1.Расчеты по имущественному и личному страхованию 2.Расчеты по претензиям |
Продолжение табл. 5.1
| Уставный капитал Резервный капитал Добавочный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Продажи Прочие доходы и расходы Резервы предстоящих расходов Расходы будущих периодов Доходы будущих периодов Прибыли и убытки | 3.Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4.Расчеты по депонированным суммам 1.Выручка 2.Себестоимость продукции 3.Налог на добавленную стоимость 4.Акцизы 9.Прибыль/убыток от продажи 1.Прочие доходы 2.Прочие расходы 9.Сальдо прочих расходов и доходов По видам резервов По видам расхода 1.Доходы, полученные в счет будущего периода 2.Безвозмездные поступления и др. |
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
1. Бухгалтерский баланс на 1 января 2001 г. (тыс. руб.)
| Актив | Варианты | |||||||||
| 1. Внеоборотные активы Нематериальные активы | ||||||||||
| в т.ч. организационные расходы | ||||||||||
| Основные средства | ||||||||||
| в т.ч. здания, машины и оборудования | ||||||||||
| Итого по разделу I | ||||||||||
 II. Оборотные активы
Запасы
| ||||||||||
| в т.ч. сырье, материалы и прочие аналогичные ценности | ||||||||||
| Затраты в незавершенном производстве | ||||||||||
| Готовая продукция и товары для перепродажи | ||||||||||
| Дебиторская задолженность | ||||||||||
| в том числе: покупатели и заказчики | ||||||||||
| прочие дебиторы | ||||||||||
| Денежные средства | ||||||||||
| в том числе: касса | ||||||||||
| расчетный счет | ||||||||||
| Итого по разделу II | ||||||||||
| Баланс |
| Пассив | Варианты | |||||||||
| III. Капитал и резервы | ||||||||||
| Уставный капитал | ||||||||||
| Добавочный капитал | ||||||||||
| Резервный капитал | ||||||||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||||||||||
| Итого по разделу III | ||||||||||
| IV. Долгосрочные обязательства | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Итого но разделу IV | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| V. Краткосрочные обязательства | ||||||||||
 Займы и кредиты:
| ||||||||||
| в т.ч. кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | ||||||||||
| Кредиторская задолженность | ||||||||||
| в т.ч. поставщики и подрядчики | ||||||||||
| Задолженность перед персоналом организации | ||||||||||
| Задолженности перед государственными внебюджетными фондами | ||||||||||
| Задолженность перед бюджетом | ||||||||||
| Итого по разделу V | ||||||||||
| Баланс |
2. Остатки хозяйственных средств и их источников по синтетическим счетам по состоянию на 1.01.01г.
| Код счета | Активные счета | Сумма, тыс. руб. | |||||||||
| Варианты | |||||||||||
| Основные средства | |||||||||||
| Нематериальные активы | |||||||||||
| Материалы | |||||||||||
| Основное производство | |||||||||||
| Вспомогательные производства | |||||||||||
| Готовая продукция | |||||||||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | |||||||||||
 71
| Расчеты с подотчетными лицами | ||||||||||
| Касса | |||||||||||
| Расчетный счет |
| Код счета | Пассивные счета | Сумма, тыс. руб. | |||||||||
| Варианты | |||||||||||
| Амортизация основных средств | |||||||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||||||||
| Расчеты по налогам и сборам | |||||||||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||||||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | |||||||||||
| Уставный капитал | |||||||||||
| Добавочный капитал | |||||||||||
| Резервный капитал | |||||||||||
| Расчет по краткосрочным кредитам и займам |
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 78 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |