Читайте также:
|
82. Транспортно-экспедиторское обслуживание.
РАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
- деятельность специализированных организаций - транспортно-экспедиционных агентств, фирм, организаций, агентов, смешанных компаний по предоставлению грузовладельцу дополнительных услуг, связанных с подготовкой продукции к перемещению: оформление необходимой товаросопроводительной документации, заключение договора перевозки с транспортными предприятиями (фирмами); расчеты за транспортировку груза; организацияпогрузо-разгрузочных работ; информация участников транспортного процесса; страхование;таможенные формальности и др. В настоящее время около 75 % всех грузоперевозок в мире осуществляется с помощью экспедиторов - лиц, которые обеспечивают перевозку грузов, не являясь перевозчиками. Для совершенствования деятельности экспедиторов по обслуживанию грузовладельцев Международная федерация экспедиторских ассоциаций (ФИАТА), объединяя несколько десятков тысяч экспедиторов из 130 стран мира, разрабатывает различные формы транспортно-экспедиторской документации, правил и условий обслуживания.
83. Ответственность за невыполнение транспортных обязательств.
Ответственность за невыполнение плана перевозок
Все транспортные уставы и кодексы, действовавшие в советское время, предусматривали ответственность транспортных организаций и грузоотправителей за невыполнение плана перевозок, хотя фактически, как отмечалось, речь шла о невыполнении согласованных сторонами объемов перевозок грузов. Более того, выполнение плана перевозок представляло собой публично-правовую обязанность как транспортных организаций, так и грузоотправителей, однако в случае ее нарушения санкции взыскивались не в доход государства, а в пользу контрагента по обязательству. В юридической литературе того времени можно встретить предложения об изменениях законодательства, направленных на то, чтобы штраф за невыполнение плана перевозок взыскивался в доход государства. Обычно такие предложения аргументировались тем, что в ситуации, когда обе стороны - и грузоотправитель, и перевозчик не выполняют встречным образом плановые задания по предъявлению грузов и подаче транспортных средств, они не предъявляют санкции за нарушение плана перевозок и тем самым амнистируют друг друга. Во избежание такого положения предлагалось взыскивать с каждой из сторон штраф не в пользу друг друга, а в доход государства <*>.
84. Понятие строительной деятельности и особенности ее осуществления.
Строительная деятельность по сравнению с другими отраслями хозяйствования пользуется повышенным вниманием. Доказательством этому является наличие действующих и регулирующих нормативных актов в данной сфере. Так, на уровне законов существуют три акта, которые в равной мере определяют основные вопросы строительства в Украине. В частности, это:
– Закон Украины «О планировании и застройке территорий» от 20. 04. 2000 г. № 1699-III [7], с изменениями и дополнениями (далее – Закон о застройке);
– Закон Украины «Об архитектурной деятельности» от 20. 05. 99 г. № 687-XIV [8], с изменениями и дополнениями (далее – Закон об архитектуре);
– Закон Украины «Об основах градостроительства» от 16. 11. 92 г. № 2780-XII [9], с изменениями и дополнениями (далее – Закон о градостроении).
Что же включает в себя понятие «строительство» с точки зрения законодательства?
Так, исходя из норм Закона о застройке [7], под строительством понимают осуществление нового строительства, реконструкции, реставрации, капитального ремонта, благоустройство объектов градостроения, расширение и техническое переоснащение предприятий. Все эти операции сводятся к процессу, именуемому застройкой территории. При этом строительство объектов градостроения осуществляется в соответствии с действующим законодательством, государственными стандартами, нормами и правилами, региональными и местными правилами застройки, градостроительной и проектной документацией. Строительство заключающееся в организации комплексной застройки территории или расположении и строительстве отдельных домов и сооружений, ведут субъекты планирования. Так прописано в ст. 23 Закона о застройке [7].
Закон о градостроении [9], Закон об архитектуре [8] определяют правовые и организационные основы осуществления градостроительной и архитектурной деятельности. При этом понятие как градостроительной, так и понятие архитектурной деятельности включают в себя понятие строительной деятельности. Поэтому данные законы в полной мере касаются области строительства. Представим, как сгруппированы такие определения, исходя из норм указанных законов, в табл. 1.
85. Правовой статус субъектов хозяйствования, которые осуществляют строительную деятельность.
Правовой статус инвестора определен Законом Украины «Об инвестиционной деятельности» от 18 сентября 1991 г. Инвестор в строительстве — это субъект, который принимает решение об инвестировании капитальных вложений (собственных, заемных, привлеченных имущественных и интеллектуальных ценностей) в объекты строительства. Инвесторами могут быть граждане и юридические лица Украины и иностранных государств, а также государства в лице их уполномоченных органов. Закон закрепляет права и обязанности инвестора. Он, в частности, самостоятельно определяет цели, направления, виды и объемы инвестиций, привлекает для их реализации на договорной основе других участников инвестиционной деятельности, в том числе путем организации конкурсов и торгов. Инвестор вправе владеть, пользоваться и распоряжаться объектами и результатами инвестиций в соответствии с Законом, вправе передавать эти полномочия на основе договоров другим субъектам. В обязанности инвестора, в частности, входит получение необходимого разрешения или согласования соответствующих государственных органов на строительство, получение вывода комплексной государственной экспертизы о соблюдении в проектах строительства нормативов по вопросам санитарного благополучия населения, экологии, охраны труда, энергосбережения, пожарной безопасности и др.
86. Условия и порядок осуществления строительной деятельности.
87. Договор подряда на капитальное строительство.
Договор подряда, или подрядный контракт, является основным документом, обеспечивающим согласованную деятельность участников строительства. Он заключается на весь период строительства с уточнением при необходимости отдельных условий путем заключения дополнительных соглашений. Порядок подготовки, заключения и выполнения подрядных контрактов на строительство объектов определяется Положением о подрядных контрактах в строительстве Украины от 15 декабря 1993 г. Положение носит рекомендательный характер и учитывает требования законодательства, отечественный и зарубежный опыт правового регулирования отношений в строительстве, особенности становления рыночных отношений в этой сфере.
88. Ответственность за нарушение законодательства о строительную деятельность.
частники хозяйственных отношений в области строительства несут хозяйственно-правовую ответственность за совершенные ими правонарушения путем применения к ним хозяйственных санкций на основаниях и в порядке, предусмотренных законом. Применение санкций направлено на возмещение убытков субъектов хозяйствования и государства, обеспечение правопорядка в строительстве. В области строительной деятельности применяются такие виды хозяйственных санкций: возмещение убытков, штрафные санкции, оперативно-хозяйственные санкции. Кроме того, к субъектам хозяйствования за нарушение правил осуществления строительной деятельности специально уполномоченными органами государства применяются административно-хозяйственные санкции.
Общие положения об имущественной ответственности сторон за нарушение договора подряда на строительство ныне урегулированы ст. 356 Гражданского кодекса Украины: за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору виновная сторона уплачивает неустойку и возмещает другой стороне убытки. Подрядчик также устраняет за свой счет дефекты, выявленные при приемке работ, в согласованные с заказчиком сроки. При нарушении этих сроков подрядчик несет ответственность согласно договору.
89. Понятие и виды инновационной деятельности
Инновационная деятельность – деятельность, направленная на использование и коммерциализацию результатов научных исследований и разработок для расширения и обновления номенклатуры и улучшения качества выпускаемой продукции (товаров, услуг), совершенствования технологии их изготовления с последующей реализацией на внутреннем и зарубежных рынках.
Инновационная деятельность, связанная с капитальными вложениями в инновации, называется инновационно-инвестиционной деятельностью.
Инновационная деятельность предполагает целый комплекс научных, технологических, организационных, финансовых и коммерческих мероприятий, которые в своей совокупности приводят к инновациям.
Разновидностями инновационной деятельности могут быть:
а) подготовка и организация производства, охватывающие приобретение производственного оборудования и инструмента, изменения в них, а также в процедурах, методах и стандартах производства и контроля качества;
6)предпроизводственные разработки, включающие модификации продукта и технологического процесса, переподготовку персонала;
в) маркетинг новых продуктов, предусматривающий виды деятельности, связанные с выпуском новой продукции на рынок, включая предварительное исследование рынка, рекламную кампанию;
г) приобретение неовеществленной технологии со стороны в форме патентов, лицензий, раскрытия ноу-хау, торговых марок и т.п.;
д) приобретение овеществленной технологии — машин и оборудования;
е) производственное проектирование, включающее подготовку планов и чертежей для определения производственных процедур.
90. Объекты и субъекты инновационной деятельности.
Объектом инновационной деятельности является то новшество, на создание которого направлены действия субъектов инновационной деятельности на том или ином ее этапе. В этом смысле понятие «объект инновационной деятельности» не тождественно инновации, поскольку к последней относится именно конечный результат данной деятельности, в то время как объекты создаются и на промежуточных ее этапах.
Учитывая, что каждая стадия инновационного процесса характеризуется определенными целями, на достижение которых направлена активность участников, и специфическими для них результатами, объекты инновационной деятельности можно подразделить на интеллектуальный продукт и (или) готовый товар (новое или усовершенствованное изделие, материал, технология).
Правовая охрана интеллектуального результата возникает в силу различных оснований, в связи с чем данные объекты могут быть сгруппированы следующим образом.
91. Договор на создание и передачу научно-технической продукции.
1. Действие Положения распространяется на отношения по поводу создания и передачи научно-технической продукции.
2. Настоящим Положением устанавливается порядок заключения, исполнения, изменения и расторжения договоров на создание и передачу научно-технической продукции.
3. В качестве сторон по договору могут выступать объединения, предприятия, организации, учреждения, министерства, ведомства.
Стороной - исполнителем по договору может быть только объединение, предприятие, организация и учреждение, переведенные на полный хозяйственный расчет и самофинансирование.
4. Предметом договора на создание научно-технической продукции могут быть научно-исследовательские, проектные, конструкторские и технологические работы, работы по изготовлению, испытанию и поставке опытных образцов и партий изделий (продукции), другие работы по профилю деятельности научной организации.
Предметом договора на передачу может быть созданная ранее научно-техническая продукция.
К научно-технической продукции относятся законченные научно-исследовательские, проектные, конструкторские, технологические работы и услуги, изготовленные опытные образцы или опытные партии изделий (продукции), выполненные в соответствии с требованиями, предусмотренными в договоре, и принятые заказчиками.
5. Договор может заключаться на выполнение всего комплекса работ от исследований до внедрения в производство научно-технической продукции, а также по ее дальнейшему техническому сопровождению (обслуживанию).
Если научно-техническая продукция является результатом инициативных работ, договор заключается на ее передачу, включая оказание услуг по ее внедрению и освоению.
6. Стороны несут имущественную ответственность за выполнение обязательств, предусмотренных догов
7. В договорах на создание и передачу научно-технической продукции должно быть указано (Приложение N 1):
а) наименование сторон по договору, их почтовые, телеграфные и банковские реквизиты;
б) наименование научно-технической продукции;
в) научные, технические, социальные, экономические и другие требования к научно-технической продукции, являющейся предметом договора <*>;
--------------------------------
<*> Указанные требования по соглашению сторон могут быть отражены в прилагаемом к договору техническом задании или документе, его заменяющем (в соответствии с ГОСТами).
г) срок действия договора;
д) срок и порядок сдачи и приемки научно-технической продукции;
е) договорная цена;
ж) порядок расчетов за переданную научно-техническую продукцию;
з) права сторон по использованию и распоряжению научно-технической продукцией, созданной (переданной) по данному договору, не противоречащие действующему законодательству;
и) условие соблюдения конфиденциальности;
к) ответственность сторон за нарушение принятых обязательств.
8. В договоре могут быть предусмотрены:
а) условия, которые необходимы для внедрения научно-технической продукции (оказание услуг);
б) область применения, масштабы и объемы внедрения научно-технической продукции;
в) наименование этапов работ и сроков их выполнения;
г) условия материально-технического обеспечения работ;
е) право исполнителя оставлять у себя переданное ему заказчиком, а также приобретенное или изготовленное для проведения работ оборудование, приборы, инструменты и материалы с возмещением их стоимости за вычетом амортизации или безвозмездно;
ж) другие условия, которые стороны признают необходимым предусмотреть в договоре.
9. Дополнения и изменения договора должны быть оформлены дополнительными соглашениями к договору.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА
10. Разработанный любой из договаривающихся сторон и подписанный ею проект договора направляется другой стороне. Направление контрагенту проекта договора является предложением заключить договор, действительным в течение 20 дней с момента отправки.
11. При отсутствии возражений по условиям договора сторона, получившая проект договора, в 20-дневный срок направляет другой стороне подписанный договор.
12. При наличии разногласий по проекту договора на создание научно-технической продукции в соответствии с Государственным заказом по развитию науки и техники сторона, получившая проект договора, обязана в 10-дневный срок сообщить о возражениях другой стороне и своему вышестоящему органу. Разногласия по таким договорам разрешаются вышестоящими органами сторон.
13. В состав договора по соглашению сторон могут входить:
техническое задание или документ, его заменяющий (с предложениями по предварительной цене);
календарный план работы (Приложение N 2);
протокол Соглашения о договорной цене (Приложение N 3);
акт сдачи - приемки научно-технической продукции (Приложение N 4).
IV. РАСЧЕТЫ ЗА НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКУЮ ПРОДУКЦИЮ
14. Расчеты за научно-техническую продукцию осуществляются на основе договорной цены с учетом выполнения исполнителем и заказчиком договорных обязательств и в соответствии со сроками и суммами платежей, предусмотренными условиями договора.
Договорная цена на научно-техническую продукцию устанавливается на стадии заключения договора и не подлежит изменению, кроме тех случаев, когда заключается дополнительное соглашение.
В качестве базы для достижения соглашения о договорной цене принимается предварительная цена, рассчитанная заказчиком (исполнителем) с учетом научно-технического уровня, конкурентоспособности, эффективности, периода эффективного использования и других факторов применения научно-технической продукции.
15. Стороны могут предусмотреть в договоре единовременную оплату научно-технической продукции в установленный ими срок со дня подписания акта сдачи - приемки или оплату научно-технической продукции в виде платежей по согласованным срокам.
16. В случае, когда в состав реализуемой научно-технической продукции входят различные ее виды (комплект технической документации на новую продукцию, услуги по освоению ее производства и др.), в договоре могут устанавливаться цены отдельно для каждого вида научно-технической продукции.
17. Условия авансирования работ и их оплаты предусматриваются в договоре по соглашению сторон.
ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРОВ
18. Договор подлежит изменению или расторжению, когда научные, технические, экономические или другие требования к научно-технической продукции изменены решением, обязательным для обеих сторон.
19. Договор может быть изменен или расторгнут по соглашению сторон.
20. Сторона по договору вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор, если другой стороной допущено нарушение договорных обязательств.
VI. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН, РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
21. За неисполнение обязательств, предусмотренных в договоре, стороны несут ответственность на условиях и в порядке, установленных действующим законодательством.
22. Споры по договорам разрешаются в установленном законом порядке.
92. Общие положения отношений в сфере рынка финансовых услуг.
Общие правовые принципы в сфере предоставления финансовых услуг, осуществления регулятивных и надзорных функций за деятельностью по предоставлению финансовых услуг регламентированы Законом Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 г. (далее — Закон).
Целью Закона является создание правовых основ для защиты интересов потребителей финансовых услуг, правовое обеспечение деятельности и развитие конкурентоспособного рынка финансовых услуг в Украине, пра вовое обеспечение единой государственной политики в финансовом секторе Украины.
В Законе термины употребляются в следующем значении: 1)
финансовое учреждение — юридическое лицо, которое в соответствии с законом предоставляет одну или несколько финансовых услуг и которое внесено в соответствующий реестр в порядке, установленном законом. К финансовым учреждениям относятся банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг; 2)
кредитное учреждение — финансовое учреждение, которое в соответствии с законом имеет право за счет привлеченных средств предоставлять финансовые кредиты на собственный риск; 3)
финансовый кредит — средства, которые предоставляются в заем юридическому или физическому лицу на определенный срок и под процент; 4)
финансовые активы — средства, ценные бумаги, долговые обязательства и право требования долга, которые не отнесены к ценным бумагам; 5)
финансовая услуга — операции с финансовыми активами, осуществляемые в интересах третьих лиц за собственный счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных законодательством, — и за счет привлеченных от других лиц финансовых активов, с целью получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов; 6)
рынки финансовых услуг — сфера деятельности участников рынков финансовых услуг с целью предоставления и потребления определенных финансовых услуг. К рынкам финансовых услуг относятся профессиональные услуги на рынках банковских услуг, страховых услуг, инвестиционных услуг, операций с ценными бумагами и других видах рынков, которые обеспечивают обращение финансовых активов; 7)
участники рынков финансовых услуг — юридические лица и физические лица—субъекты предпринимательской деятельности, которые в соответствии с законом имеют право осуществлять деятельность по предоставлению финансовых услуг на территории Украины, и потребители таких услуг; 8)
существенное участие — прямое или опосредованное, самостоятельное или совместно с другими лицами владение определенной частью уставного капитала или права голоса приобретенных акций (паев) юридического лица или независимая от формального владения возможность решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица; 9)
саморегулирующая организация — неприбыльное объединение финансовых учреждений, созданное с целью защиты интересов своих членов и других участников рынков финансовых услуг и которому делегируются соответствующими государственными органами, осуществляющими регулирование рынков финансовых услуг, полномочия относительно разработки и введения правил поведения на рынках финансовых услуг и/или сертификации специалистов рынка финансовых услуг.
93. Субъекты рынка финансовых услуг. Компетенция специально уполномоченного органа исполнительной власти в сфере регулирования рынка финансовых услуг.
Финансовый контроль — это совокупность действий и операций, осуществляемых специально уполномоченными органами, с целью контроля за соблюдением субъектами хозяйствования и органами государственной власти и местного самоуправления норм права в процессе образования, распределения и использования финансовых ресурсов для своевременного получения полной и достоверной информации о ходе реализации принятых управленческих финансовых решений.
Содержание финансового контроля раскрывается через его цель и задачи; элементы, совокупность которых образует систему контроля; принципы организации.
Цель финансового контроля заключается в своевременном получении всей информации о ходе процесса управления финансами на микро- и макроуровне, выявленных нарушениях для принятия адекватных управленческих решений. Цель финансового контроля реализуется в выполняемых им задачах.
Основными задачами финансового контроля являются:
обеспечение финансовой безопасности государства и финансовой устойчивости субъектов хозяйствования;
выполнение субъектами хозяйствования своих финансовых обязательств, в том числе перед органами государственной власти и органами местного самоуправления;
рост финансовых ресурсов во всех сферах и звеньях финансовой системы, обеспечение их рационального, эффективного и законного использования;
соблюдение финансовых интересов всех субъектов хозяйствования, усиление их ответственности за результаты своей деятельности;
повышение эффективности финансовой политики государства.
В системе финансового контроля выделяют как основные, так и вспомогательные элементы, образующие инфраструктуру финансового контроля. В качестве основных элементов финансового контроля можно выделить: объект и субъект; информационное, правовое и методическое обеспечение; механизм; принципы; меры ответственности всех участников процесса контроля. Инфраструктура финансового контроля включает в себя: финансовое, техническое, кадровое обеспечение контроля и т.п. Совокупность взаимосвязанных элементов, взаимодействующих друг с другом и образующих целостное единство в процессе достижения целей контроля, представляет собой систему финансового контроля.
В качестве объекта финансового контроля выступают: процессы образования, распределения и использования финансовых ресурсов субъектами хозяйствования и органами государственной власти и местного самоуправления, характеризующиеся системой различных стоимостных показателей (например, выручка от реализации, себестоимость, налоги и др.).
Наиболее важным элементом в системе финансового контроля являются субъекты контроля, так как они в соответствии с действующим законодательством непосредственно осуществляют контроль и несут ответственность за свои действия.
Субъектами финансового контроля являются специально уполномоченные органы (государственные контрольные органы; структурные подразделения, созданные в субъектах хозяйствования и органах государственной власти и местного самоуправления; негосударственные специализированные организации), а также квалифицированные специалисты, осуществляющие свою контрольную деятельность в соответствии с нормами права. Субъекты контроля для реализации поставленных задач выполняют конкретные действия или функции, реализация которых осуществляется на основании их полномочий, определяющих компетенцию органа, осуществляющего контроль.
Процесс целенаправленной деятельности субъектов контроля, или процесс финансового контроля, осуществляется с использованием определенных методов. Под методами финансового контроля понимают конкретные способы осуществления контрольных действий и операций. Внешнее выражение контрольных действий и операций реализуется в определенной форме контроля. Установленный порядок осуществления контрольных действий и операций составляют процедуры контроля. Определенная последовательность процедур финансового контроля в совокупности с используемыми методами составляет механизм финансового контроля.
Как правило, процесс финансового контроля включает следующие основные этапы:
планирование, которое предполагает определение объекта, целей, задач и форм контроля и формирование набора количественных и качественных показателей, по которым будет производиться оценка реализации финансовых решений;
проведение контроля, целью которого является сбор оперативных данных, характеризующих состояние объекта контроля, и их предварительная оценка;
систематизация результатов контроля (обобщение и упорядочение полученной информации по определенным критериям) и составление отчетности;
реализация результатов, которая предполагает доведение принятых по результатам контроля решений до всех заинтересованных лиц, выработку и проведение мероприятий по устранению выявленных нарушений и недостатков.
Финансовый контроль организуется и проводится на основе определенных принципов. Принципы финансового контроля, которые легли в основу организации прежде всего государственного финансового контроля в Российской Федерации, были приняты IX Конгрессом Международной организации высших контрольных органов (ИНТОСАИ) в 1977 г. в городе Лиме (Франция) и нашли свое отражение в Лимской декларации руководящих принципов контроля.
Основными принципами финансового контроля являются следующие: законности, независимости, объективности, гласности, ответственности, разграничения функций и полномочий, системности.
Принцип законности предусматривает наличие правовой базы, обеспечивающей проведение контроля в соответствии с его целями и задачами. Независимость органов финансового контроля (организационная, функциональная, финансовая) гарантируется действующим законодательством. Под объективностью понимают отсутствие предвзятости и невмешательство в оперативную деятельность субъекта хозяйствования (контроля), обоснованность выводов по результатам контрольных мероприятий. Принцип гласности предполагает общедоступность результатов финансового контроля при соблюдении установленных норм и правил, касающихся государственной и коммерческой тайны. Принцип ответственности предполагает добросовестное отношение сотрудников органов финансового контроля к своим должностным обязанностям. Реализация принципа разграничения функций и полномочий заключается в отсутствии дублирования в деятельности органов финансового контроля. Принцип системности означает единство правовой базы, установление периодичности в проведении тех или иных финансовых контрольных мероприятий.
Информационное обеспечение финансового контроля представляет собой всю информацию, используемую при осуществлении процесса контроля, характеризующую объект контроля, его специфику (связанную, например, с отраслевыми особенностями), а также используемые при осуществлении контроля информационные технологии. К такой информации относят: планово-экономическую, отчетную, статистическую информацию, информацию о состоянии документооборота, данные бухгалтерского, а также управленческого и финансового учета и др. Большое значение для осуществления финансового контроля приобретает «качество информации», т. е. ее достоверность, своевременность, полнота и необходимость. Основным источником информации для осуществления финансового контроля являются данные бухгалтерского учета, главная задача которого — предоставление информации внешним и внутренним пользователям бухгалтерской отчетности.
94. Правовое регулирование предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
анный Закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем определения правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и обеспечение формирования общегосударственной многоуровневой аналитической информации, которая дает возможность правоохранительным органам Украины и иностранных государств обнаруживать, проверять и расследовать преступления, связанные с отмыванием средств и других незаконных финансовых операций.
95. Правовое регулирование банковской деятельности.
Банковская деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы - объект наиболее жесткого регулирования со стороны государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Это связано с теми характеристиками банков, которые объективно присущи им и определяет их положение в качестве ключевых элементов финансовой системы. В зарубежной юридической науке выделяют три такие характеристики: высокий уровень финансовой взаимозависимости; возможность легко изымать денежные средства и недостаточная открытость.
Рассмотрим более подробно содержание упомянутых характеристик банков. Во-первых, высокий уровень взаимозависимости обусловлен статусом банков как финансовых посредников в экономической деятельности и выражается как соотношение активов банка и его собственного капитала. Фактическая величина активов во много раз превышает размер собственного капитала именно- этим можно объяснить то обстоятельство, что каждый банк, в том числе самый надежный, условно платеже способен. Термин "условно платежеспособный" означает, что банк действительно платежеспособен только до момента коллективного изъятия вкладчиками внесенных ими ранее денежных средств. При подобном изъятии у банка возникает проблема жесточайшего кризиса ликвидности, и он будет вынужден реализовать свои активы. Между тем в рыночной экономике объективно существует диспропорция между балансовой величиной активов и их рыночной стоимостью, которая в большей мере зависит от качественной характеристики активов. Таким образом, реализация активов может быть осуществлена только со значительным дисконтом по сравнению с их балансовой стоимостью. В силу этого кризис ликвидности, вызванный внезапным и массированным изъятием денежных вкладов, может легко трансформироваться в кризис платежеспособности.
Во-вторых, уязвимость банков к внезапному изъятию вкладов также увеличивает вероятность такого изъятия. Закрепленная в договоре между банком и клиентом обязанность банка выплатить денежные средства вкладчику по первому требованию предполагает, что в случае недостаточности банковского капитала для удовлетворения требований всех вкладчиков первыми получат свои денежные средства те клиенты, которые первыми заявили банку свои требования. Именно структура приоритетов в выплатах побуждает вкладчиков изымать свои деньги при первых признаках неблагополучия банка. Теоретически совершенно безразлично, действуют ли вкладчики на основании истинной информации о действительном или возможном ухудшении финансового положения банка или на основании ложных слухов.
96. Понятие и виды банков, их характеристика как организационно-правовых форм. Структура банковской системы Украины.
Банки есть одними из найстаріших и наибольших за активами финансовых посредников. Считают, что первые банки выросли из контор меновщиков и появились в эпоху Возрождения в итальянских городах. Как правило, под банком понимают кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции: привлечение к вкладам денежных средств; размещение указанных средств от своего имени, за свой счет и на собственный риск, на условиях поворотности, платности, строковості; открытие и обслуживание банковских счетов и осуществление расчетов. Банковские учреждения, в отличие от так называемых «неденежных» кредитных учреждений, постоянно создают финансовые активы и руководят их перемещением.
Раскрывая содержание понятия «банк», необходимо обратить внимание на длящийся процесс гармонизации банковского законодательства (в частности в пределах Европейского Сообщества), поскольку международное сотрудничество в области банковского регулирования предусматривает наличие по меньшей мере двух механизмов его осуществления - институционного и нормативного. Европейское сотрудничество нашло отображение в банковских директивах, обязательность которых как нормативно-правовых документов имела своим источником Римский договор 1957 г. о создании ЕЭС. В первую очередь речь идет о так называемой первой банковской директиве - Директиву «О координации законов, правил и административных положений, которые регулируют организацию и ведение бизнеса кредитных организаций» от 12 декабря 1977 г. № 77/780, которая содержит понятие кредитной организации. Статья 1 Директивы определяет кредитную организацию как «предприятие, чей бизнес заключается в получении депозитов или других надлежащих возвращению денежных средств от неопределенного круга лиц и в предоставлении кредитов за свой счет». Основной целью первой Директивы стало установление подобной системы контроля и лицензирование деятельности кредитной организации в странах - участницах ЕЭС. В то же время нужно заметить, что Директива лишь дала общее определение кредитной организации, оставив за каждой страной право устанавливать критерии для лицензирования деятельности кредитных учреждений.
Вторая банковская Директива ЕС, принятая 15 декабря 1989 г., была призвана отменить недостатки предыдущего документа и содержала три основных принципа, которые выражают современные сущностные элементы европейского банковского законодательства: 1) единая банковская лицензия, основанная на принципе взаимного признания; 2) принцип контроля органов банковского надзора государства происхождения; 3) принцип формулирования минимальных стандартов пруденційного регулирование. Эти нормы достали дальнейшее развитие в следующих банковских директивах.
Украина после провозглашения независимости одним из неотложных и приоритетных задач определила реформирование банковской системы и, соответственно, разработку и принятие национального банковского законодательства. В принятому 20 марта 1991 г. Законе Украины «О банках и банковской деятельности» банками признавались учреждения, функцией которых было кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения средств предприятий, учреждений, организаций, население и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживания народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций1.
Вместе с тем изменения, которые состоялись в национальной экономике и политической жизни страны, нуждались в реформировании банковского законодательства и урегулирование на уровне законов многих вопросов, которые к тому моменту оставались урегулированными лишь на уровне нормативно-правовых актов НБУ. Новая редакция Закона Украины «О банках и банковской деятельности», принятая Верховной Радой Украины 7 декабря 2000 г., внесла важные коррективы у регулирование банковского дела. Одной из основных причин реформирования банковского дела было направление государственной политики на унификацию банковских стандартов и гармонизацию национального законодательства относительно законодательства ЕС.
97. Правовое положение Национального банка Украины.
руководствуясь Законом Украины "О Национальном банке Украины" и с целью приведения нормативно-правовых актов Национального банка Украины относительно создания и государственной регистрации банков в соответствие с требованиями Закона Украины "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон), Правление Национального банка Украины
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Положение о порядке создания и государственной регистрации банков, открытия их филиалов, представительств, отделений (далее - Положение), которое прилагается.
2. Признать утратившим силу Положение о порядке создания и регистрации коммерческих банков, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 21.07.98 N281 (с изменениями) и зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 01.09.98 за N541/2981.
3. Обязать Генеральный департамент банковского надзора (Андрущенко П.В.) вместе с территориальными управлениями Национального банка Украины в срок до 01.01.2002 обеспечить проведение регистрации изменений к учредительным документам банков, желающих приобрести статус специализированного банка.
4. Банкам в срок до 17.01.2003 привести свою организационную структуру в соответствие с требованиями Закона Украины "О банках и банковской деятельности" и этого Положения и зарегистрировать соответствующие изменения к учредительным документам в Национальном банке Украины.
5. Акционеры (участники) банка (юридические и физические лица), которые по состоянию на 17.01.2001 владели существенным участием в банке, в случае увеличения ее таким образом, что их доля превысила 25, 50 и 75 процентов уставного капитала банка или права голоса приобретенных акций (паев) в органах управления банка, обязаны получить письменное разрешение Национального банка Украины на владение существенным участием в банке в порядке, определенном этим Положением.
6. Генеральному департаменту банковского надзора (Андрущенко П.В.) и начальникам территориальных управлений Национального банка Украины в срок до 17.01.2003 организовать работу относительно рассмотрения документов, поданных акционерами (участниками) банкавладельцами существенного участия, в установленные этим Положением сроки и принятие соответствующего решения Национальным банком Украины относительно предоставления или отказа в предоставлении письменных разрешений Национального банка Украины на приобретение существенного участия в банке на основании рассмотрения поданных документов.
7. В случае неполучения акционерами (участниками) банка и другими соответствующими лицами письменного разрешения Национального банка Украины на владение существенным участием в банке в установленный срок Национальный банк Украины может применять к ним соответствующие меры воздействия.
8. Постановление вступает в силу через десять дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины.
9. Контроль за исполнением этого постановления возложить на заместителя Председателя Кротюка В.Л., Генеральный департамент банковского надзора (Андрущенко П.В.) и начальников территориальных управлений Национального банка Украины.
98. Система банковских операций.
Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег Большой экономический словарь. - М.,1994.-с.36.
Банковская система - совокупность разных взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Она является ключевым звеном кредитной системы. В двухуровневой банковской системе на первом уровне находятся Банк России (ЦБ), а на втором уровне - кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. ст. 2 Закона «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5,8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.)
Мировой практике известны два типа финансовых систем, сложившихся в развитых странах. Основной признак, конституирующий тот (иной) тип финансовой системы, - роль коммерческих банков в обеспечении деятельности и финансировании промышленных корпораций.
Первый тип - банковско-ориентированная финансовая система, распространенная в континентальной Европе и Японии. Ее отличают:
а) сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего рынков рискового капитала;
б) сбережения трансформируются главным образом в форму краткосрочных и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных институтов;
в) значительная доля всех финансовых контрактов находится в руках самих банков, а их кредитная политика прямо направлена на финансирование промышленных корпораций;
г) коммерческие банки, как правило, не имеют строгих ограничений в выборе вложений (портфель банка) и контроле за деятельностью корпораций.
Государство оказывает значительную поддержку коммерческим банкам, осуществляя иногда и прямую интервенцию.
Второй тип финансовой системы - рыночно ориентированная, господствующая в США и Великобритании. Для нее характерны:
а) высокий уровень развития рынка капитала; население большую часть своих сбережений вкладывает в производство непосредственно или через систему небанковских финансовых посредников; банки удовлетворяют потребности корпораций главным образом в краткосрочном кредите;
б) коммерческие банки жестко ограничены в формировании портфеля вложений и возможностях контроля корпораций. Государство никогда не вмешивается в деятельность банков. Оно лишь контролирует состояние денежной массы, то есть проводит монетарную политику.
Различия между указанными типами финансовых систем связаны с характеристиками экономического развития. Формирование финансовых систем Великобритании и США имело в основе изначально высокий уровень развития промышленных корпораций, надежность акций которых не вызывала сомнения.
Следовательно, у корпораций не возникало трудностей в привлечении дополнительного капитала. Увеличение капитала достигалось за счет новых эмиссий акций. Поэтому не было необходимости в долгосрочном кредитовании как способе увеличения основного капитала. Функции кредита и пополнения основного капитала разделились и в институциональном плане.
В России коммерческие банки явились результатом перехода от централизованно управляемой экономии к рыночной. Возникновение в нашей экономике различных коммерческих структур с альтернативными формами собственности потребовало адекватных им кредитных учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах - риске и прибыли.
Существует несколько видов коммерческих банков. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования различаются акционерные банки, банки с ограниченной или дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. По видам совершаемых операций банки подразделяются на универсальные и специализированные, по территориальному признаку - на республиканские и региональные. В последнее время стали создаваться и банки функционального профиля - биржевые, ипотечные.
Размер банка - категория относительная, все зависит от того, какой показатель брать за основу измерения. До недавнего времени наиболее популярным признаком был размер уставного фонда банка. (Группировку банков России по размеру уставного фонда на 2003 г. см. в Приложении 1.)
И наконец, последний элемент российской банковской системы, названный законодателем, - филиалы и представительства иностранных банков.
99. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений.
1.В основе международных денежных расчетов находится обязанность должника исполнить свое денежное обязательство перед кредитором за поставленный товар, выполненные работы, оказанные услуги и т.д.
При этом особое регулирование порядка расчетов в международном торговом праве посредством унификации обычаев и принятия определенных правовых актов возникает лишь в случае, если данные расчеты осуществляются не наличными деньгами ("из рук в руки"), а через банк или иную финансово-кредитную организацию.
Сам характер торговой сделки в международном обороте влечет для ее участников определенный риск, который значительно выше, чем при совершении операций в рамках одного государства. В силу этого в практике международной торговли был выработан ряд правил, касающихся проведения платежа и гарантий получения платежа, поскольку в международной торговле редко встречаются случаи, когда момент передачи товара (выполнения работы, оказания услуги) и момент его оплаты совпадают. Как правило, применительно, например, к купле-продаже, вначале производится передача товара перевозчику и лишь после этого - оплата, либо наоборот, вначале производится оплата, а лишь потом - передача товара (то же относится и к оплате выполненных работ, оказанных услуг).
В основе правовой природы международных расчетов находятся отношения поручения, то есть отношения, связанные с совершением одним лицом от имени и за счет другого лица определенных юридических действий. При этом отношения поручения при международных расчетах реализуются посредством договоров поручения (агентских договоров), совершаемых между банком и иными лицами, а также между банками.
Причем в отличие от общегражданского договора поручения, по которому поверенный обязан исполнить данное ему поручение лично и лишь в исключительных случаях может передать исполнение другому лицу (заместителю), при исполнении поручения в рамках международных расчетов первоначальный поверенный (например банк перевододателя) всегда исполняет поручение с использованием заместителей поверенного (иных банков).
При этом часто отношения между плательщиком и банком не ограничиваются лишь поручением на осуществление платежа, а включают в себя также элементы кредитования или предоставления гарантии (поручительства).
Следует иметь в виду, что поручения по осуществлению расчетов являются самостоятельными договорами, отличающимися от обязательств, в исполнение которых производится платеж. В связи с этим банки не связаны условиями указанных обязательств, а также их исполнением, даже если в поручении есть указание на такие обязательства. Так, например, в случае осуществления через банки расчетов за товар, поставляемый по договору, банки не связаны условиями договора купли-продажи товаров, а также той формой расчетов, которая указана в договоре. Банк осуществляет расчет (например посредством кредитового перевода) не в силу того, что такая форма расчетов указана в договоре, а потому, что клиент банка дает поручение банку осуществить кредитовый перевод. В случае, если в договоре будет указана форма расчетов (например посредством аккредитива), банк обязан осуществлять именно кредитовый перевод, когда клиент дает ему поручение на осуществление кредитового перевода.
В отличие от обязательств по международной купле-продаже, обязательства, возникающие при осуществлении международных платежей, не регулируются многосторонними международными договорами. В силу этого права и обязанности сторон, возникающие при осуществлении международных расчетов, регулируются либо правом, названным сторонами, либо национальным правом (применимое право), определенным в соответствии с положениями международного частного права (коллизионные нормы). Тем не менее, в торговом обороте выработаны определенные правила, ставшие международным обычаем и получившие закрепление в ряде документов Международной торговой палаты, поэтому большинство сделок по международным платежам их стороны подчиняют указанным правилам.
100. Хозяйственные риски и их страхование.
Хозяйственный риск — это решение или действие в условиях неопределенности, связанное с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов, в процессе которых есть возможность оценить ситуацию и достичь предпочтительных, по отношению к другим субъектам результатов, либо понести наименьшие потери. В рискованных ситуациях появляется возможность обеспечить ими значительный выигрыш или возникает угроза полной или частичной потери ресурсов, получения убытка или недополучении доходов т. е. можно выиграть либо проиграть, "прогореть" или "ходить и королях", быть лидером или аутсайдером. Оправданный и обоснованный риск, по мнению А. П. Альгина, — это эффективный инструмент превращения возможности в действительность, ибо он является одним из условий внедрения в реальную жизнь новых способов и методов работы, планирования, управления, достижения различных целей.
Объективность хозяйственного риска проявляется через форму качественно-количественного выражения реально существующей неопределенности и возникающие в хозяйственной деятельности явления, процессы, взаимоотношения. Причем хозяйственный риск может существовать независимо от того, осознают ли его наличие или нет, учитывают или не признают рискованность ситуаций.
Субъектами хозяйственного риска могут выступать лица, принимающие и реализующие решения с элементами неопределенности, влияющие на процесс и результаты предпринимательского проекта. Их можно разделить на три основные группы:
а) непосредственные участники хозяйственного процесса;
б) представители государственных органов, связанные с бизнесом;
в) иные субъекты, которые привлекаются или допускаются к участию в реализации предпринимательской идеи в качестве консультантов, посредников, спонсоров.
1.1 Хозяйственный риск: виды и сущность
Осуществление предпринимательства в его любом виде связано с риском, который принято называть хозяйственным, или предпринимательским. Выясним истоки и причины такого риска и формы его проявления для того, чтобы далее уяснить методы оценки риска и способы его предотвращения.
В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. В особенности это присуще начальным стадиям освоения предпринимательства.
101. Субъекты страховых правоотношений.
К субъектам страховых отношений относятся четыре носителя страховых прав и обязанностей: страховщики, страхователи, выгодоприобретатели, застрахованные лица. Вспомогательные функции выполняют еще два участника страховых правоотношений, это так называемые факультативные субъекты: страховые агенты, страховые брокеры. Иногда к ним причисляют и Росстрахнадзор, что, по нашему мнению, неверно, так как исполнение специальных функций надзора и лицензирование еще не делает Росстрахнадзор самостоятельным субъектом страховых правоотношений.
Главный субъект страховых правоотношений - страховщик. Им признается юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, равно как и законодательством большинства стран с развитой экономикой. Страховщиком могут быть государственная организация, акционерная компания, общества взаимного страхования, а также индивидуальные страховщики английского и других национальных "Ллойдов". Важно, чтобы эти организации создавались именно для страховой, а не иной деятельности. По законодательству большинства стран предметом деятельности страховщиков не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность, т.е. страховщик занимает особое место в страховом правоотношении. Именно с деятельностью страховщика связано достижение основной цели, ради которой возникает страховое правоотношение, - страховой выплаты в размере и случае, предусмотренных в договоре, а при недоговорном страховом обязательстве - в законе.
В соответствии с действующим российским законодательством (ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации») страховщиком может быть только российское юридическое лицо, которое должно иметь специальное разрешение (лицензию) на занятие страховой деятельностью, причем к лицензии прикладывается перечень тех конкретных видов страхования, которые разрешены данному страховщику, что ограничивает его правоспособность. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
102. Аудиторская деятельность.
настоящий Закон определяет правовые принципы осуществления аудиторской деятельности в Украине и направлен на создание системы независимого финансового контроля с целью защиты интересов пользователей финансовой и другой экономической информации.
Статья 3. Аудиторская деятельность
АУДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ — предпринимательская деятельность, включающая в себя организационное и методическое обеспечение аудита, практическое выполнение аудиторских проверок (аудит) и предоставление других аудиторских услуг.
АУДИТ — проверка данных бухгалтерского учета и показателей финансовой отчетности субъекта хозяйствования с целью выражения независимого мнения аудитора о ее достоверности во всех существенных аспектах и соответствии требованиям законов Украины, положений (стандартов) бухгалтерского учета или других правил (внутренних положений субъектов хозяйствования) согласно требованиям пользователей.
Существенной является информация, если ее пропуск или неправильное отражение может повлиять на экономические решения пользователей, принятые на основе финансовых отчетов.
Аудит осуществляется независимыми лицами (аудиторами), аудиторскими фирмами, уполномоченными субъектами хозяйствования на его проведение.
Аудит может проводиться по инициативе субъектов хозяйствования, а также в случаях, предусмотренных законом (обязательный аудит).
Аудиторы (аудиторские фирмы) могут предоставлять другие аудиторские услуги, связанные с их профессиональной деятельностью, в частности, по ведению и восстановлению бухгалтерского учета, в форме консультаций по вопросам бухгалтерского учета и финансовой отчетности, экспертизы и оценки состояния финансово-хозяйственной деятельности и других видов экономико-правового обеспечения хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования.
Перечень услуг, которые могут предоставляться аудиторами (аудиторскими фирмами), определяется Аудиторской палатой Украины в соответствии со стандартами аудита.
Статья 4. Аудитор
Аудитором может быть физическое лицо, которое имеет сертификат, определяющий его квалификационную пригодность на занятие аудиторской деятельностью на территории Украины.
Аудитор вправе заниматься аудиторской деятельностью как физическое лицо — предприниматель или в составе аудиторской фирмы с соблюдением требований настоящего Закона и других нормативно-правовых актов.
Аудитор вправе заниматься аудиторской деятельностью как физическое лицо — предприниматель только после включения его в Реестр аудиторских фирм и аудиторов.
Аудиторам запрещается непосредственно заниматься иными видами предпринимательской деятельности, что не исключает их права получать дивиденды от акций и доходы от других корпоративных прав.
Аудитором не может быть лицо, имеющее судимость за корыстные преступления.
Статья 5. Аудиторская фирма
Аудиторская фирма — юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством, которое осуществляет исключительно аудиторскую деятельность.
Право на осуществление аудиторской деятельности имеют аудиторские фирмы, включенные в Реестр аудиторских фирм и аудиторов.
Общий размер доли учредителей (участников) аудиторской фирмы, которые не являются аудиторами, в уставном капитале не может превышать 30 процентов.
Руководителем аудиторской фирмы может быть только аудитор.
Статья 6. Стандарты аудита
При осуществлении аудиторской деятельности аудиторы и аудиторские фирмы применяют соответствующие стандарты аудита.
Стандарты аудита принимаются на основе стандартов аудита и этики Международной федерации бухгалтеров с соблюдением требований настоящего Закона и других нормативно-правовых актов.
Утверждение стандартов аудита является исключительным правом Аудиторской палаты Украины. В предусмотренных законом случаях стандарты аудита согласовываются с другими субъектами.
Стандарты аудита обязательны для соблюдения аудиторами, аудиторскими фирмами и субъектами хозяйствования.
103. Правовое регулирование фондового рынка.
р егулирование рынка ценных бумаг – это упорядочение деятельности всех его участников (эмитентов, инвесторов, профессиональных участников рынка ценных бумаг) и сделок между ними со стороны уполномоченных на это органов.
Регулирование рынка ценных бумаг (как и любого другого объекта) можно разделить на внутреннее и внешнее регулирование.
Внутреннее регулирование – это подчиненность участников рынка ценных бумаг собственным нормативным документам: уставу, правилам осуществления деятельности, стандартам деятельности и так далее.
Внешнее регулирование – это подчиненность деятельности участника рынка ценных бумаг нормативным актам государства, других организаций (например, саморегулируемых организаций), международным соглашения. К внешнему регулированию относится также общественное регулирование, то есть воздействие общества на участников рынка ценных бумаг с использованием механизма общественного мнения. Часто именно реакция широкой публики является причиной тех или иных регулирующих действий со стороны государства или саморегулируемых организаций.
Регулирование рынка ценных бумаг преследует достижение следующих целей:
Создание нормальных условий для функционирования рынка ценных бумаг, всех его участников; поддержание порядка на рынке ценных бумаг
Защита участников рынка ценных бумаг от недобросовестных действий, мошенничества, преступлений со стороны отдельных лиц
Обеспечение нормального ценообразования на рынке ценных бумаг на основе свободного формирования спроса и предложения финансовых инструментов
Стимулирование развития рынка ценных бумаг как механизма перераспределения денежных ресурсов, его отдельных сегментов, создание новых сегментов рынка
Использование рынка ценных бумаг для достижения специфических общественных целей (например, для повышения темпов роста экономического развития, разрешения кризиса неплатежей, снижения уровня безработицы и так далее).
Регулятивная инфраструктура – это одна из систем (наряду с информационной и депозитарно - клиринговой и регистраторской инфраструктурой рынка ценных бумаг), обеспечивающих нормальное функционирование рынка ценных бумаг. Она включает в себя следующие компоненты:
Регулятивные органы (государственные регулирующие органы и саморегулируемые организации)
Регулятивные функции и процедуры (законодательные, регистрирующие, лицензионные, аттестационные, контрольные, надзорные и так далее)
Правовая инфраструктура (законодательная и нормативная база функционирования рынка ценных бумаг)
Этика фондового рынка
Традиции и обычаи.
В некоторых странах традиции и обычаи играют очень существенную роль в регулировании фондового рынка. Примером может служить Великобритания, где традиции и иные неформальные способы регулирования, как, например, согласованный стиль поведения, договоренности, переговоры по разрешению сложных спорных ситуаций и пр. представляют собой один из методов регулирования рынка ценных бумаг. Можно привести пример влияния на рынок ценных бумаг и религиозных традиций. Так, например, в исламских странах религия не позволяет взимать проценты, в силу чего рынок долговых ценных бумаг там не может быть развит (появился даже такой термин – «исламские финансы»).
В России деловые традиции, обычаи делового оборота были прерваны и утеряны за годы существования директивной экономики. На их становление потребуются годы, а может быть – и десятилетия.
Государственное регулирование на рынке ценных бумаг можно разделить на прямое и косвенное регулирование.
Прямое (административное) государственное регулирование осуществляется посредством установления обязательных требований, предъявляемых к участникам рынка ценных бумаг, лицензирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, государственной регистрацией самих ценных бумаг, путем обеспечения гласности и равной информированности участников рынка, поддержания правопорядка и так далее.
Косвенное (экономическое) государственное регулирование рынка ценных бумаг осуществляется такими методами, как, например, проведение определенной налоговой политики, денежной политики, политики в области формирования и использования средств государственного бюджета, политики в области управления государственной собственностью и так далее.
104. Состав и содержание инвестиционных отношений.
Общие рекомендации по инвестированию.?
Предложения (варианты предложений) по возможным направлениям, объемам и срокам инвестирования в строительство и их реализации.?
Предпочтительные регионы (районы, города) размещения объектов строительства.?
Характеристика предполагаемого района (районов) размещения и потребность в земельных ресурсах. 4.1.
Организационно-правовая форма предприятия.?
Предложения по организации и структуре управления.?
Трудовые ресурсы, профессиональный и квалификационный состав. 4.2.
Анализ рынка сбыта намечаемой к выпуску продукции (оказанию услуг).?
Общая характеристика потребности (спроса) и объема производства продукции в регионе или России. Ожидаемая доля предприятия по производству продукции в регионе или в России. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны или региона.?
Конечные потребители. Явится ли предприятие монополистом в выпуске данной продукции. Характер и перспективы спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения.?
Потенциальные конкуренты (указать основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).?
Оптовая цена, определяемая исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности предприятия.?
Организация сбыта. Описание системы сбыта с указанием потенциальных фирм, привлекаемых к реализации продукта.?
Ожидаемые доходы от проведения послепродажного обслуживания. 4.3.
Производственный план.?
Ориентировочная мощность и принципиальная характеристика технологических процессов (основного и вспомогательного).?
Специфические требования к организации производства.?
Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка), стоимость.?
Ориентировочная оценка природоохранных мероприятий с учетом местных требований.?
Сырье и материалы: поставщики и ориентировочные цены.?
Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.
105. Внешнеэкономические отношения как объект правового регулирования.
Дата добавления: 2015-01-30; просмотров: 87 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |