Читайте также:
|
Продолжительность проекта: 4 года.
Продукты: 1) хлеб ржаной; 2) хлеб столичный; 3) хлеб городской.
Таблица 1 – План капитальных вложений
| Название этапа | Стоимость, руб. |
| 1. Подготовка документов и регистрация предприятия | 13 000 |
| 2. Закупка и доставка оборудования | 1 000 000 |
| 3. Монтаж и настройка оборудования | 30 000 |
| 4. Прочие расходы | 20 000 |
Срок амортизации оборудования – 10 лет.
Таблица 2 – Операционный план
| Название продукта | Цена продаж, руб. за шт. | Производственная мощность, шт. в месяц |
| Хлеб ржаной | 30 000 | |
| Хлеб столичный | 74 000 | |
| Хлеб городской | 90 000 |
Таблица 3 – Персонал
| Должность | Штатные единицы | Оклад, руб. | |
| Генеральный директор | 25 000 | ||
| Менеджер по производству | 20 000 | ||
| Менеджер по сбыту | 20 000 | ||
| Главный бухгалтер | 18 000 | ||
| Рабочие | 13 000 | ||
| Шофер | 10 000 | ||
| Всего зарплата | |||
Таблица 4 – Сырье, материалы и комплектующие
| Наименование | Ед. изм. | Цена, руб. | Норма расхода на единицу изделия | ||
| Хлеб ржаной | Хлеб столичный | Хлеб городской | |||
| Яйца | Дес. | 0,02 | |||
| Мука пшеничная | Кг | 0,4 | 0,4 | ||
| Мука ржаная | кг | 0,55 | 0,15 | ||
| Сахар | кг | 0,04 | 0,075 | 0,04 | |
| Соль | кг | 0,016 | 0,016 | 0,008 | |
| Дрожжи | кг | 0,01 | 0,01 | 0,006 | |
| Масло растительное | л | 0,02 | 0,035 | 0,018 | |
| Вода питьевая | л | 0,3 | 0,3 | 0,2 |
Таблица 5 – Общие издержки
| Вид издержек | Затраты, руб. месяц | |
| Управление | Аренда офисного помещения | 10 000 |
| Услуги связи | ||
| Юридические услуги | 1 040 | |
| Канцелярские расходы | 1 000 | |
| Коммунальные услуги | 1 800 | |
| Прочие издержки | 2 300 | |
| Производство | Аренда производственных помещений | 50 000 |
| Электроэнергия и вода | 20 400 | |
| Техническое обслуживание | 4 680 | |
| Прочие производственные издержки | 5 600 | |
| Маркетинг | Услуги сторонних организаций | 2 000 |
Выполнение работы:
1 Расчет затрат этапа эксплуатации по элементам затрат за год (составление сметы затрат).
Таблица 6 - Себестоимость 1 единицы продукции (руб.)
| Хлеб ржаной | Хлеб столичный | Хлеб городской | Сумма |
| 12,58 | 16,705 | 11,12 | 40,405 |
Материальные затраты:
- Сырье: 12,58*30 000+16,705*74 000+11,12*90 000 = 2 614 370 руб.
- Оплата электроэнергии, воды, коммунальных услуг: 1 800+20 400 = 22 200 руб.
Итого затраты: (2 614 370+22 200)*12 = 31 638 840 руб.
Затраты на оплату труда:
223 000*12 = 2 676 000 руб.
Отчисления на социальные нужды:
2 676 000*0,30 = 802 800 руб.
Амортизация:
Норма амортизации: 1/10 = 0,1
Итого амортизация: (1 000 000+30 000)*0,1 = 103 000 руб.
Прочие затраты:
(10 000+500+1 040+1 000+2 300+50 000+4 680+5 600+2 000)*12 = 925 440 руб.
Таблица 7 – Смета затрат за год
| Виды затрат | Сумма, руб. |
| Материальные расходы | 31 638 840 |
| Заработная плата+отчисления на социальные нужды | 3 478 800 |
| Амортизация | 103 000 |
| Прочие расходы | 925 440 |
| Себестоимость выпуска (Итого) | 36 146 080 |
Выручка от продажи продукции за год:
(16*30 000+18*74 000+14*90 000)*12 = 36 864 000 руб.
Прибыль:
36 864 000-36 146 080 = 717 920 руб.
Чистая прибыль:
717 920*0,8 = 574 336 руб.
Сумма дохода:
574 336+103 000 = 677 336 руб.
Таблица 8 – Показатели по проекту за год
| Показатель | Сумма, руб. |
| Выручка | 36 864 000 |
| Прибыль | 717 920 |
| Чистая прибыль | 574 336 |
| Сумма доходов | 677 336 |
2 Расчет затрат этапа инвестирования проекта.
Ставка дисконтирования: 20%.
Срок реализации проекта (период инвестирования): 4 года.
Чистый дисконтированный доход (NPV):
677 336/(1+0,2)+677 336/((1+0,2)^2)+677 336/((1+0,2)^3)+677 336/((1+0,2)^4)-1 063 000 = 690 443,12 тыс.руб.
Индекс прибыльности (доходности, PI):
(677 336/(1+0,2)+677 336/((1+0,2)^2)+677 336/((1+0,2)^3)+677 336/((1+0,2)^4))/1 063 000 = 1,65
Внутренняя норма рентабельности (доходности,IRR):
0,516817461+(0,516817497-0,516817461)*(0,049999687/(0,049999687-(-0,000000231)))*100 = 51,68 %
Дисконтированный срок окупаемости (DPP):
1 063 000/((677 336/(1+0,2)+677 336/((1+0,2)^2)+677 336/((1+0,2)^3)+677 336/((1+0,2)^4))/4)*12 = 29,1 мес.
Таблица 9 – Показатели эффективности инвестиций
| Показатель | Значение показателя |
| Ставка дисконтирования, % | |
| Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс.руб. | 690 443,12 |
| Индекс прибыльности (PI) | 1,65 |
| Внутренняя норма рентабельности (IRR), % | 51,68 |
| Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес. | 29,1 |
Выводы: Проект является финансово реализуемым, срок окупаемости проекта (29 мес. = 2 года 5 мес.) меньше установленного срока реализации (4 года). Таким образом, вложенные в проект средства окупятся приблизительно за 29 месяцев.
Дата добавления: 2015-05-05; просмотров: 65 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| Измерение скоростей течения и определение расходов воды | | | Охрана наследства и управление им |