Читайте также:
|
|
Цель задания: Рассмотрите ситуацию.
Новый начальник отдела кредитования отчитал сотрудника за то, что он вынес на рассмотрение кредитного комитета заявку фирмы «А» с коэффициентом текущей ликвидности 1,9, а заявку фирмы «Б» с более высоким коэффициентом общего покрытия отклонил. Сотрудник отдела, аргументировал свои действия тем, что такое высокое значение рассматриваемого коэффициента свидетельствует о том, что у фирмы «Б» и без заявленного кредита достаточно капитала, надо только рационально его использовать. «Откуда Вы знаете?» - проворчал начальник отдела и остался при своем мнении о полной некомпетентности данного работника.
Кто прав в данной ситуации?
- начальник, поскольку аксиома «Начальство во всем и всегда право»;
- сотрудник отдела, так как является квалифицированным аналитиком;
- оба не правы, поскольку по одному коэффициенту, пусть и ключевому, нельзя принимать решение о кредитовании юридических лиц.
ТЕСТ
1. Кредит это:
а) денежный капитал, предоставляемый в ссуду, приносящий проценты и обслуживающий кругооборот функционирующего капитала;
б) совокупность экономических и денежных отношений, возникающих между предприятиями населением на условиях платности и возвратности;
в) совокупность краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных операций, обслуживающих движение оборотных средств.
2. Коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита и выдавать кредит только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть – это принцип:
а) срочности;
б) дифференцированности;
в) целевого характера;
г) платности.
3. К участникам кредитного рынка относится:
а) инвесторы, владельцы свободных финансовых ресурсов;
б) кредитно-финансовые организации;
в) юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток в финансовых ресурсах;
г) все вышеперечисленные.
1. Кредитная система это:
а) совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения;
б) совокупность отношений банковских институтов и небанковских кредитно-финансовых учреждений;
в) совокупность нескольких звеньев, которые выполняют специфические функции по аккумуляции и распределению денежных средств;
г) все вышеперечисленные.
2. Что не является принципом кредитования:
а) возвратность;
б) срочность;
в) целевой характер;
г) обеспеченность кредита;
д) единство;
е) платность;
ж) все верны.
3. Сторона кредитных отношений, представляющая ссуду, это:
а) кредитор;
б) заемщик;
в) плательщик.
4. Коммерческим кредитом называется:
а) любой кредит вообще;
б) банковский кредит;
в) кредит продавца покупателю.
5. Какая форма кредитования осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете?
а) овердрафт;
б) факторинг;
в) форфетирование.
6. Вид краткосрочного кредита, погашаемый по первому требованию:
а) срочная ссуда;
б) ипотечная ссуда;
в) онкольная ссуда.
7. Важным условием выдачи кредита является:
а) величина кредита;
б) заемщик;
в) обеспечение кредита.
Тема №8. Управление денежными потоками
Задание 8. 1: Анализ движения денежных средств.
Цель задания: По годовому отчету предприятия провести анализ денежных потоков и дать оценку произошедшим изменениям.
Таблица 8.1.
Анализ движения денежных средств (тыс. руб.).
Показатели | За 20..г. | За 20..г. | Отклонение (+,-) |
Денежные потоки от текущих операций | |||
Поступления – всего | |||
в т.ч.: от продажи продукции, товаров, работ и услуг | |||
арендных платежей… | |||
от перепродажи финансовых вложений | |||
прочие | |||
Платежи, всего | |||
в т.ч.: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | |||
в связи с оплатой труда работников | |||
процентов по долговым обязательствам | |||
прочие | |||
Сальдо денежных потоков от текущих операций | |||
Денежные потоки от инвестиционных операций | |||
Поступления – всего | |||
в т.ч.: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | |||
от продажи акций других организаций (долей участия) | |||
от возврата предоставленных займов… | |||
прочие | |||
Платежи, всего | |||
в т.ч.: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | |||
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | |||
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива | |||
прочие | |||
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | |||
Денежные потоки от финансовых операций | |||
Поступления – всего | |||
в т.ч.: получение кредитов и займов | |||
от выпуска акций, увеличения долей участников | |||
прочие поступления | |||
Платежи, всего | |||
в т.ч.: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников | |||
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) | |||
прочие платежи | |||
Сальдо денежных потоков от финансовых операций | |||
Сальдо денежных потоков за отчетный год | |||
Остаток денежных средств и эквивалентов на начало отчетного периода | |||
Остаток денежных средств и эквивалентов на конец отчетного периода |
ВЫВОД:
Задание 8.2: Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
Цель задания: По годовому отчету предприятия рассчитать состав и структуру расчетов с дебиторами и кредиторами, проанализировать полученные данные и дать им оценку.
Таблица 8. 2
Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности за 20..г.
Дата добавления: 2015-04-11; просмотров: 153 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |