Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Кредиты под обеспечение (залог, поручительство, банковская гарантия).

Анализ современной банковской практики кредитования показал, что преобладающим видом обеспечительных обязательств выступает залог. Для отнесения имущества к объекту залога должны выполняться требования: приемлемость, достаточность и возможность банка осу­ществлять контроль над заложенным имуществом.

В банк заемщики представляют для оформления договора залога Комплект документов.

С позиции приемлемости к предметам залога независимо от их материально-вещественного содержания предъявляются следующие общие требования:

• предметы залога должны принадлежать залогодателю или на­ходиться у него в полном хозяйственном ведении;

• предметы залога должны иметь денежную оценку;

• предметы залога должны быть ликвидны;

• банк должен иметь возможность осуществлять эффективный контроль над сохранностью заложенных ценностей (наиболее реальной гарантией для банка обладает заклад, остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита, однако при­менение того или иного режима залога зависит от материально-вещественного содержания объекта залога и должно учитывать как интересы кредитора, так и интересы заемщика).

При работе с залогом банк выполняет следующие процедуры:

• выяснение возможностей размещения предлагаемого в залог имущества на рынке, т.е. определение степени его ликвид­ности;

• определение возможностей проведения точной оценки залога (например, акции многих предприятий не котируются на бирже, что делает затруднительным определение их истинной цены и, соответственно, использования в качестве залога);

• рассмотрение сроков годности сырья, готовой продукции, то­варов; сроков погашения ценных бумаг;

• рассмотрение вопроса об установлении.маржи стоимости обес­печения, в особенности по ценным бумагам;

• установление прав залогодателя в отношении закладываемого имущества;

• проверка активов, предлагаемых в качестве залога, на наличие уже имеющихся на них цессий или других преимущественных требований;

• регулярные проверки наличия, состояния, условий хранения заложенных товарно-материальных ценностей на месте у за­емщика как до, так и после выдачи кредита;

• передача закладываемых товарных и товарно-транспортных документов, а также ценных бумаг на хранение в банк;

• выяснение возможностей страхования закладываемого иму­щества.

Следующим требованием при оформлении залога выступает оценка предметов залога. Здесь банки руководствуются следующими принципами:

• во-первых, оценка залога должна производиться специалистами соответствующей квалификации (это может быть экспертная комиссия банка, его соответствующие отделы, дочерние организации, а также привлеченные банком профессиональные оценщики, имеющие соответствующую лицензию и опыт работы);

• во-вторых, залоговую стоимость имущества следует определять на уровне чистой ликвидационной стоимости имущества, а не на уровне его предполагаемой рыночной стоимости, и далее определять сумму кредита в процентах именно от чистой ликви­дационной стоимости; рыночную стоимость можно определить как самую высокую цену, за которую залог может быть реали­зован при уверенности в возможности найти потенциального покупателя и достаточном времени на совершение сделки;

• чистая ликвидационная стоимость залога наиболее всего при­ближена к оценке для ускоренной реализации.

• в-третьих, принятый залог должен регулярно переоценивать­ся с тем, чтобы покрывать кредитный риск в любое время; переоценка заложенного имущества должна оформляться со­ставлением дополнительного соглашения к договору залога; при необходимости должно запрашиваться дополнительное обеспечение или погашаться необеспеченная задолжен­ность.

Чтобы банк мог воспользоваться заложенным имуществом, его права на залог должны быть правильно оформлены. При оформлении договора залога необходимо учитывать законодательно установленные требования к содержанию и форме данного договора.

Так, к содержанию договора залога предъявляются требования, касающиеся отражения в нем:

1) существа обеспеченного залогом требования, его размера и срока исполнения; в договоре следует делать ссылку на кре­дитный договор;

2) состава и стоимости заложенного имущества; если отдельно составляется перечень закладываемого имущества, то он оформляется как Приложение к договору залога;

3) вида залога, отражающего способ владения и распоряжения заложенным имуществом; в договоре, в частности, указывается, местонахождение имущества, позволяющее при необходимости точно определить заложенные ценности;

4) прав и обязанностей сторон применительно к данному виду залога;

5) форм организации контроля за соблюдением условий дого­вора, которые зависят от способа владения и распоряжения заложенным имуществом.

К форме договора залога предъявляются следующие требования:

1) договор залога должен быть заключен в письменной форме;

2) договоры ипотеки подлежат нотариальному удостоверению и государственной регистрации в органах юстиции.

Несоблюдение указанных требований к форме договора залога влечет признание его недействительным.

Кредиты под поручительства выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если поручитель — лицо платежеспособное. Платежеспо­собность поручителя должна быть установлена банком-кредитором на основании представленной им финансовой отчетности за истекший год, заверенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетному счету за последние 3—6 месяцев, информации о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в адрес третьих лиц. 1 Банки также должны осуществлять контроль за количеством и суммой поручительств, принятых от одного поручителя. После этого между банком — кредитором заемщика и поручителем последнего заключается договор поручительства.

В договоре поручительства должны быть указаны:

• наименование заемщика, за которого поручитель обязуется полностью возместить не исполненные должником (заемщиком) обязательства;

• номер и дата обязательства, во исполнение которого выдается данное поручительство;

• сумма этого обязательства и расходов, связанных с его исполнением (уплата процентов, в том числе повышенных, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником);

• срок исполнения обязательства. В договоре поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его^: расчетного счета во исполнение обязанностей по настоящему договору, для чего он обязуется в трехдневный срок заключить дополнительное соглашение к договору на осуществление расчетно-кассового обслужи­вания (договору банковского счета) с обслуживающим его банком.

Третий способ обеспечения банковских кредитов — банковская га­рантия. По правовой конструкции она представляет наиболее надежный способ обеспечения обязательств. Банковская гарантия обеспечивает наибольшую защиту интересов банка-кредитора по целому ряду причин, а именно в силу:

во-первых, ограниченного круга эмитентов банковской гарантии и их относительно более высокой финансовой устойчивости по сравнению с другими экономическими субъектами;

во-вторых, не­зависимости банковской гарантии от основного обязательства, в том числе в случае его недействительности;

в-третьих, приоритета ее безот­зывности гарантом;

в-четвертых, ограниченного перечня оснований для отказа гаранта в удовлетворении требований бенефициара и узкого круга мотивов прекращения действия банковской гарантии.

Банк-кредитор, принимая в обеспечение кредита банковскую га­рантию, должен более тщательно контролировать ее условия, нежели при работе с поручительством:

– не принимать отзывные гарантии;

– проконтролировать момент вступления банковской гарантии в силу и не пропустить окончание срока ее действия;

– отслеживать достаточность строго определенной в гарантии суммы для обеспечения полноты удовлетворения своих требований;

– предъявлять требование к гаранту об оплате по установленной в гарантии форме и т.п.

Как и при работе с поручительством, банк-кредитор до выдачи кредита проводит оценку кредитоспособности гаранта.

Изучение правового обеспечения различных дополнительных ис­точников возврата кредита позволяет отметить определенную законо­мерность: залог полностью зависит от судьбы основного обязательства, которое он обеспечивает; поручительство в этом отношении занимает промежуточное положение между залогом и банковской гарантией, кото­рая уже полностью не зависит от судьбы основного обязательства.

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТОМ

Содержание понятия «УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТОМ»

Строго говоря, управлять кредитом нельзя. Кредит, как известно, является самостоятельной экономической категорией. Его существование объектив­но, оно не зависит от желания отдельных личностей и субъектов хозяйство­вания. Люди (общество, банки) могут управлять кредитным процессом - процессом удовлетворения потребностей субъектов во временном позаимствовании ссужаемой стоимости на началах возвратности, добиваясь при этом на практике реализации сущностных свойств кредита и его роли в эко­номике.

Употребление термина «управление кредитом» поэтому весьма условно.

Оно, во-первых, относится только к процессу предоставления ссуды, деятельно­сти банка в сфере совершения им активных операций; вопросы займа, депозита (вклада) относятся к разряду пассивных операций, которые регулируются ины­ми законодательными нормами.

Управление кредитом, во-вторых, необходимо разделять на управление ссудным капиталом на макроуровне и микроуровне. С народно-хозяйственных позиций (макроуровень) всегда важно анализировать и регулировать развитие кредитных отношений во взаимосвязи с макроэкономическими пропорциями, увязывая объемы и структуру кредитных вложений в экономику с решением за­дач по увеличению валового внутреннего продукта, развитию денежного оборо­та, инвестиций, снижению инфляции и т.д.

Управляя кредитными отношениями, общество должно обеспечить соблю­дение законов кредита — возвратности ссужаемой стоимости, сохранения ее рав­ноценности и равновесия между аккумулируемыми и перераспределяемыми ре­сурсами. Регулируя кредитные отношения, общество получает возможность ускорить и расширить воспроизводственный процесс.

На микроуровне управление процессом кредитования предусматривает разработку и соблюдение стратегии развития кредитных операций каждого от­дельного банка, поиск, отбор клиентов, изучение их кредитоспособности, конт­роль в процессе использования кредита в хозяйстве заемщика и т.д.

На различных уровнях управления кредитом предусматривается аналити­ческая и организационная работа в области формирования информационной базы, планирования и регулирования направлении развития, надзора и контроля, раз­работки мероприятий по совершенствованию всего процесса кредитования.

Управление кредитом — это не только задача каждого отдельного банка (хотя именно эту сторону отношений мы рассматриваем в данном учебнике). Уп­равлять кредитом, полученным в банке, могут и клиенты, организуя у себя конт­роль за его целевым использованием, другими принципами и условиями креди­тования.

Каждый из субъектов отношений реализует при этом свои цели и задачи.

Управление кредитом поэтому можно определить как деятельность, направлен­ную на регулирование кредитных отношений в целях обеспечения эффективного функционирования и кредитора, и заемщика.

Для банка (кредитора) данная деятельность направлена, с одной стороны, на повышение его доходности, с другой стороны, на обеспечение ликвидности. Кредитная операция, как известно, является основополагающей для денежно-кре­дитного института. Она является основной не только по своему удельному весу в структуре активов, но и по обеспечению их доходности. В обычной экономиче­ской ситуации банки зарабатывают главным образом на кредитовании юридиче­ских и физических лиц. Задача банков при этом состоит в том, чтобы не только получить прибыль, но и обеспечить свою надежность. Кредиты должны быть не только устойчивым источником дохода, но и источником ликвидности как банка, так и его клиентов. По существу, в определенном смысле управление кредитом, будучи самостоятельным видом деятельности, является инструментом управле­ния доходностью и управления ликвидностью коммерческого банка. Разумеется, это связано с риском, в том числе с кредитным.

«Управление кредитом» и «управление кредитным риском» — не одинако­вые понятия. «Управление кредитом» — более широкий термин. Его можно рас­сматривать в аспекте решений более общих задач обеспечения надежности и ус­тойчивости кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах. Управление кредитным риском представляет собой более частную задачу, преследует более локальные цели, свя­занные с обеспечением сохранения свойств кредита как формы возвратного аван­сирования потребностей заемщика в дополнительном капитане.

В современных условиях значение управления кредитным риском суще­ственно возрастает. Как известно, кредитная операция, будучи банковской по сво­ему существу, не является монополией только банка, ее могут выполнять и дру­гие субъекты. Практически кредиты выдают все те, кто имеет свободные денежные средства и заинтересованы в получении дополнительного дохода. Кредиторами могут быть банки, промышленные предприятия, торговые организации, различ­ные фонды и другие учреждения, обладающие свободным капиталом. В целом конкуренция на рынке предоставления кредитного продукта значительно усили­вается.

В нашей стране положение с управлением кредитом обостряется, в том числе и в связи с недостаточностью кредитных ресурсов и неумением эффективно уп­равлять кредитными операциями. Среди клиентов банка велико число убыточ­ных предприятий, многие из них работают с недостаточным оборотным капита­лом. В серьезной модернизации нуждаются основные фонды. Удовлетворить полностью потребность предприятий в кредите банки, естественно, не могут. Их собственные возможности ограничены. Кредитные риски по-прежнему велики.

Все это существенно повышает значение работы коммерческих банков по управлению кредитами, требует совершенствования нормативной базы.