Расчёты по социальному страхованию» 190 000

Читайте также:

69.1 «Расчёты с фондом социальной защиты» 183 000

69.2 «Расчёты по пенсионному обеспечению» 7 000

Таблица 2

Хозяйственные операции за месяц

№ п/п	Содержание операции	Сумма, тыс.руб.	Д	К
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ «ПРЕСТИЖ» Организация занимается производством и установкой корпусной мебели.
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15	В текущем месяце со склада отпущены следующие материалы (табл.3) ДСП ламинированное окантовка пластмассовая полкодержатели пластмассовые штангодержители уплотнитель самоклеящийся ручки для ящика выдвижного шурупы с дюбелями силикон комплект направляющих на ящики выдвижные штанги металлические двери зеркальные двери с ДСП ДВП ламинированное уголки крепёжные вешалки металлические выдвижные ИТОГО:	-
2.1 2.2	Начислено сторонним организациям запроведение техн. обсл. производственного оборудования сторонней организацией (без НДС) Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС Начислен арендодателю арендный платёж за краткосрочную аренду грузового автомобиля, используемого для перевозки мебели (без НДС) Рассчитать и отразить задолженность подрядчику с НДС	13334 26786
	За январь начислена амортизация ОС организации (табл.4)
	Начислена амортизация НМА организации (табл.5)
	Начислена заработная плата рабочим основного производства организации (табл.6)
6.1 6.2 6.3	Акцептованы счета сторонних организаций за: - паровое отопление (без НДС); Рассчитать и отразить задолженность с НДС - электроэнергию (без НДС); Рассчитать и отразить задолженность с НДС - охрану территорий и помещения в ночное время; Рассчитать и отразить задолженность с НДС	20532 21712 15930
	Начислена заработная плата администрации организации (по табл.6)
	Подотчётное лицо сдало авансовый отчёт по командировке
ХОЗЯЙСВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ «ПРЕСТИЖ»
	С расчётного счёта организации перечислены денежные средства для заправки автотранспорта по магнитным карточкам
	С расчётного счёта организации перечислены деньги за приобретение авиабилетов
	Авиабилеты оприходованы
	Для поездки в командировку работнику выданы авиабилеты на сумму

	На основании авансового отчёта стоимость билетов списана с подотчетного лица
14.1 14.2 14.3	При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе: - силикон - вешалки металлические - окантовка пластмассовая ИТОГО:
	50% суммы недостачи удержать с материально ответственного лица (Петренко)
	Остаток недостачи погасить за счёт прибыли организации
	Начислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным ранее для приобретения основных средств (24% годовых)
	С расчётного счёта организации перечислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным для приобретения оборотных средств
	На складе организации оприходованы ДСП, полученные от поставщика (без НДС)
	НДС по поступившим ДСП (указанный в сопроводительных документах по ставке 18%)
	Организация получила краткосрочный кредит, поступивший на специальный счёт в банке, для оплаты приобретённых оборотных средств – ДСП
	За счёт средств полученного кредита оплачена поставщику стоимость ДСП
	Предъявлена претензия поставщику по качеству поступивших ДСП на сумму (без НДС)
	Отразить начисление НДС в бюджет по возвращенным материалам
	Поставщик признал претензию и вернул деньги за материалы на расчётный счёт организации
26.1 26.2	В организацию поступили ОС, стоимость которых без НДС Определить и отразить «входной НДС» по поступившим ОС
27.1 27.2	С расчётного счёта организации перечислены деньги поставщику за поставленные ОС: - составлен акт ввода в эксплуатацию основных средств - отразить оплаченный «входной НДС» по поступившим основным средствам
	С расчётного счёта организации перечислены деньги в банк для приобретения акций
	Поступили акции на сумму
	3 января на расчётный счёт организации поступили дивиденды по акциям за прошедший год в размере 60% годовых Расчёт отразить в расчётно-пояснительной записке
	На расчётный счёт организации поступили внереализационные доходы (пеня и штрафы от покупателей за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию)
	На расчётный счёт организации поступили операционные доходы (процент по остатку денежных средств на расчётном счёте)
	С расчётного счёта организация оплатила внереализационные расходы (штраф поставщику за несвоевременную оплату за поступившие товары)
	С расчётного счёта списаны деньги на рассчётно-кассовое обслуживание

31 января изготовленная продукция по фактической себестоимости оприходована на складе готовой продукции
35.1 35.2	До передачи продукции на склад списать сумму общехозяйственных расходов Списать продукцию на склад по себестоимости
31 января произведённая в организации продукция реализована (передана) покупателю
36.1 36.2 36.3	Цена продукции, включая налоги из выручки и НДС Определить налоги из выручки, НДС и рассчитать отпускную цену продукции. Отразить реализацию продукции с начислением налогов из выручки, выявить и отразить финансовый результат от реализации продукции.
	31 января на расчетный счёт поступили деньги за реализованную продукцию. Определить и отразить поступление на расчётный счёт суммы выручки с НДС.
38.1 38.2 38.3 38.4 38.5	С расчётного счёта организации оплачены долги сторонним организациям, начисленные в январе за: - проведение технического обслуживания производственного оборудования; - за текущую аренду производственного оборудования (арендодателю); - паровое отопление; - электроэнергию; - охрану территорий и помещений в ночное время ИТОГО:
	Отразить оплаченный «входной НДС»
	Принят к вычету при расчётах с бюджетом оплаченный «входной НДС»
	С расчетного счёта организации оплачены налоги в бюджет и фонд социального страхования за декабрь
	С расчетного счёта организации получены деньги в кассу для выдачи заработной платы за декабрь
	Из кассы выплачена заработная плата за декабрь
	Часть чистой прибыли организации использована для начисления дивидендов учредителям организации (сумма дивидендов определяется из расчета 10% от суммы прибыли организации отчётного месяца)
	Из суммы начисленных дивидендов удержан налог на доход
	Списывается сальдо операционных доходов и расходов (аналитический учёт по видам)
	Списывается сальдо внереализационных доходов и расходов (аналитический учёт по видам)
	Списывается сумма НДС, принимаемая к зачёту
	Отразить начисление налогов из прибыли, предусмотренных законодательством
	Отразить перечисление в бюджет налога на недвижимость за январь (сумму рассчитать)

Таблица 3

Дата добавления: 2014-12-20; просмотров: 108 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав

123 4 5

lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2025 год. (1.046 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав