Читайте также:
|
На основе нижеследующих данных выберите наиболее эффективный вариант планирования движения денежных средств по критерию рентабельности по видам деятельности.
| Разделы и статьи баланса | Варианты, млн. руб. | |
| 1-й | 2-й | |
| 1. Поступления (приток денежных средств) | ||
| А. От текущей деятельности | ||
| 1. Выручка от реализации продукции, работ, услуг | 25 043 | 25 922 |
| (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | ||
| 2. Прочие доходы и поступления | 2 950 | 3 053 |
| Итого по разделу А | ||
| Б. От инвестиционной деятельности | ||
| 1. Продажа основных фондов | 9 464 | 10 951 |
| 2. Инновационный фонд | 4 175 | 4 831 |
| 3. Доходы по ценным бумагам, от участия в деятельности других организаций | 1 391 | 1 610 |
| 4. Накопления по строительно-монтажным работам, выполненным хозяйственным способом | ||
| 5. Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | ||
| 6. Прочие доходы и поступления | 1 637 | |
| Итого по разделу Б | ||
| В. От финансовой деятельности | ||
| 1. Увеличение уставного капитала (эмиссия новых акций) | ||
| 2. Получение новых займов, кредитов | 2 728 | 1 155 |
| 3. Прочие доходы и поступления | ||
| Итого по разделу В | ||
| Всего поступлений | ||
| II. Расходы (отток денежных средств) | ||
| А. По текущей деятельности | ||
| 1. Затраты на производство и реализацию продукцию | 17 287 | 17 805 |
| 2. Платежи в бюджет | ||
| 2.1.Налоги, уплачиваемые из выручки | 1 381 | 1 423 |
| 2.2.Налоги, включаемые в себестоимость продукции | ||
| 2.3.Налоги, относимые на финансовые результаты | 2 549 | 2 626 |
| 3. Выплаты из фонда потребления | 1 509 | 1 554 |
| 4. Прирост собственных оборотных средств | 1 762 | 1 815 |
| 5. Прочие расходы и отчисления | 1 457 | |
| Итого по разделу А | ||
| Б. По инвестиционной деятельности | ||
| 1. Инвестиции в основные средства и нематериальные активы: 1.1. Капитальные вложения производственного назначения 1.2. Капитальные вложения непроизводственного назначения | ||
| 2. Затраты на проведение НИОКР | ||
| 3. Платежи по лизинговым операциям | ||
| 4. Долгосрочные финансовые вложения | ||
| 5. Содержание объектов социальной сферы | ||
| 6. Прочие расходы и отчисления | ||
| Итого по разделу Б | ||
| В. По финансовой деятельности | ||
| 1. Погашение долгосрочных ссуд | ||
| 2 Уплата процентов по долгосрочным ссудам | ||
| 3 Краткосрочные финансовые вложения | ||
| 4. Выплата дивидендов | ||
| 5. Отчисления в резервный фонд | ||
| 6. Прочие расходы и отчисления | ||
| И того по разделу В | ||
| Всего расходов | ||
| Превышение доходов над расходами (+) | ||
| Превышение расходов над доходами (-) | ||
| Сальдо по видам деятельности: · текущей · инвестиционной · финансовой | ||
| Рентабельность по видам деятельности, %: · текущей · инвестиционной · финансовой |
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 51 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |