Читайте также:
|
Ктек.л = (ДС + ФВЛкр + ДЗ + ОбСмат) / Окр, (27)
где ОбСмат - запасы (материальные оборотные средства).
7.2 Примеры финансовых планов (таблицы)
7.2.1 Виды финансовых планов предприятия и периодичность их составления
| Виды плана | Периодичность составления |
| I. Расчетный баланс доходов и расходов (годовой финансовый план) | Год с поквартальной разбивкой |
| 2. Инвестиционный план (бюджет) | Квартал, год или более года |
| 3. Кредитный план (бюджет) | Квартал, год |
| 4. Валютный план | « |
| 5. План движения денежных средств | « |
| 6. Налоговый план (бюджет) | « |
| 7. Кассовый план (заявка) | Квартал |
| 8. Платежный календарь | Месяц, декада, пятидневка и др. |
| 9. Прогноз объема реализации (составной элемент бизнес-плана) | По мере необходимости |
| 10. Баланс денежных расходов и поступлений (элемент бизнес-плана) | « |
| 11. Прогноз баланса активов и пассивов (элемент бизнес-плана) | « |
| 12. График безубыточности (составной элемент бизнес-плана) | « |
7.2.2 Упрощенная версия плана валютных доходов и расходов
| Поступления валюты | Расход валюты | ||
| Показатели | евро | Показатели | евро |
| I. Остаток валюты на текущем валютном счете | 1. Покупка оборудования | ||
| 2. Приобретение импортных материалов | |||
| 2. Выручка от реализации товаров на экспорт | 3. Возврат кредита, полученного в валюте | ||
| 3. Выручка от реализации продукции на внутреннем рынке в иностранной валюте | 4. Валютный резерв (остаток средств на текущем валютном счете) | ||
| Итого | Итого |
7.2.3 Упрощенная версия кредитного плана предприятия
| Показатели | Тыс. р. |
| 1. Остаток ссудной задолженности на начало квартала | 30 000 |
| В том числе: | |
| по краткосрочным ссудам | 5 000 |
| по долгосрочным ссудам | 25 000 |
| 2. Получение ссуд (по видам кредитов) | 50 000 |
| В том числе. | |
| краткосрочных | 30 000 |
| долгосрочных | 20 000 |
| 3. План погашения ссуд | 70 000 |
| В том числе: | |
| краткосрочных | 30 000 |
| долгосрочных | 40 000 |
| 4. Остаток ссудной задолженности на конец квартала | 10 000 |
| В том числе: | |
| краткосрочных | 5 000 |
| долгосрочных | 5 000 |
7.2.4 Упрощенная версия платежного календаря по расчетному счету на третью неделю месяца
| Показатели | Млн. р. |
| 1. Расходы | |
| 1.1. Неотложные нужды | |
| 1.2. Заработная плата и приравненные к ней платежи | |
| 1.3. Оплата счетов за товарно-материальные ценности | |
| 1.4. Налоги | |
| 1.5. Просроченная кредиторская задолженность | |
| 1.6. Погашение ссуд банка и уплата процентов за кредит | |
| 1.7. Прочие расходы | |
| Итого расходов | |
| 2. Поступления денежных средств | |
| 2.1. От реализации продукции, работ, услуг | |
| 2.2. От реализации ненужных товарно-материальных | |
| ценностей | |
| 2.3. Поступление дебиторской задолженности | |
| 2.4. Прочие поступления | |
| Итого поступлений | |
| 3. Соотношение доходов и расходов | |
| 3.1. Баланс доходов и расходов | - |
| 3.2. Превышение поступлений над расходами | |
| 3.3. Превышение расходов над поступлениями | - |
7.2.5 Упрощенная версия годового плана предприятия
| Показатель | Сумма, млн. р. | Показатель | Сумма, млн р |
| Раздел 1. Доходы и поступления средств | млн. р. | Раздел 2. Расходы и отчисления средств | млн. р. |
| 1. Прибыли всего: • от реализации продукции, работ, услуг • сальдо операционных доходов и расходов (прибыль) • сальдо внереализационных операций (прибыль) | 1000 800 | 1. Отчисления в резервные фонды, образуемые в соответствии с законодательством | |
| 2. Амортизационные отчисления | 2. Долгосрочные инвестиции в основные средства | ||
| 3. Долгосрочные кредиты и займы на капитальные вложения | 3. Долгосрочные финансовые вложения | ||
| 4. Ссуды на пополнение оборотных средств (на срок более одного года) | 4. Погашение долгосрочных ссуд и процентов по ним | ||
| 5. Поступления из инновационного фонда | — | 5. Расходы на пополнение оборотных средств | |
| 6. Безвозмездная финансовая помощь | — | 6. Погашение ссуд на пополнение оборотных средств | |
| 7. Прирост устойчивых пассивов | 7. Образование резерва предстоящих расходов и платежей, резерва по сомнительным долгам и т.п. | ||
| 8. Прочие доходы и поступления | 8. Содержание объектов непроизводственной сферы, числящихся на балансе предприятия | ||
| 9. Выплата дивидендов | |||
| 11. Расходы на социальную поддержку и материальное стимулирование, благотворительность | |||
| 12. Прочие расходы и отчисления | |||
| Итого доходов и поступлений | Итого расходов и отчислений | ||
| Раздел 3. Взаимоотношения с бюджетом | |||
| Ассигнования из бюджета | — | Платежи в бюджет | — |
| 1. Целевое финансирование и поступления из бюджета | — | 1. Налог на недвижимость | |
| 2. Налог на прибыль | |||
| 3. Местные налоги, уплачиваемые из прибыли | |||
| Итого ассигнований | — | Итого платежей в бюджет |
7.3 Задачи и ситуации
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 38 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |