Читайте также:
|
Все необходимые расчеты проводить по ходу решения задачи в соответствии с указаниями, данными в журнале регистрации хозяйственных операций. Все расчеты следует оформлять в регистрах, которые приведены в приложениях. Операции по учету НДС и расчетов с бюджетом следует отражать в специальных регистрах аналитического учета. В учебных целях данные отчетного месяца условно приравниваются к годовым.
3.Хозяйственные операции за декабрь 20_г.
| №п/п | Документ и краткое содержание операции | Сумма |
| Учет денежных средств Устав. Протокол собрания учредителей по решению учредителей увеличен уставный капитал предприятия | 60 000 | |
| Выписка из расчетного счета Зачислены на расчетный счет взносы в уставный капитал | 45 000 | |
| Выписка из расчетного счета и договор ссуды Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка. | 200 000 | |
| Выписка из расчетного счета, денежный чек и приходный кассовый ордер Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды | ||
| Расходный кассовый ордер Выдано из кассы в подотчет Петрову А.С. на хозяйственные нужды | ||
| Авансовый отчет Петрова А.С. Денежный и товарный чеки магазина Приобретены в магазине за наличный расчет материалы | ||
| Приходный кассовый ордер Петровым А.С. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм | ? | |
| Учет основных средств Акт приемки-передачи основных средств Получены от учредителя основные средства | 15 000 | |
| Расчетно-платежные документы поставщика Акционеры платежные документы поставщика за станок F1, не требующий монтажа: - его стоимость -НДС Итого: | 15 000 3 000 18 000 | |
| Счет и договор с посреднической организацией Акцептован счет посреднической организации, через которую приобретен станок: -стоимость услуги -НДС Итого: | ||
| Расчетно-платежные документы транспортной организации Акцептованы платежные документы транспортной организации за доставку станка F1: - стоимость доставки - НДС Итого: | ||
| Выписка из расчетного счета и платежные поручения. Оплачены полностью: - счета поставщика - услуги посреднической организации - услуги транспортной организации Итого: | 18 000 19 848 | |
| Акт приема-передачи и акт ввода в эксплуатацию Принят в эксплуатацию станок F1 | ? | |
| Ведомость начисления износа основных средств Начислен износ по нормам амортизации: - оборудования и здания цеха - здания офиса Итого: | ||
| Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы подрядчика за выполненный капитальный ремонт оборудования основного цеха: - стоимость ремонта - НДС Итого: | ||
| Выписка из расчетного счета и платежное поручение Перечислено в оплату платежных документов подрядчика полностью | ||
| Акт о ликвидации Списывается пришедшее в негодность деревянное здание склада (весь материал от разборки здания подлежит утилизации): - его первоначальная стоимость - износ на день ликвидации | 32 000 32 000 | |
| Счет и договор с ремонтной организацией. Акт приемки-передачи. Для соответствия современным требованиям увеличена оперативная память компьютера (первоначальная стоимость 10 000 руб.) и установлен дисковод для лазерных дисков: - стоимость блока оперативной памяти - стоимость дисковода - установка оперативной памяти и дисковода - НДС Итого: | ||
| Выписка из расчетного счета Оплачены услуги ремонтной организации | ||
| Расчет бухгалтерии Затраты по проведенной модернизации отнесены на увеличение балансовой стоимости компьютера | ? | |
| Расчетно-платежные документы Признаются и включаются в состав соответствующих доходов суммы предъявленных покупателю платежных документов за оборудование (установка К-1): - продажная стоимость - НДС Итого: | 20 835 25 002 | |
| Акт приема-передачи Передана покупателю установка К-1: - первоначальная стоимость - амортизация на день передачи | 20 000 | |
| Расчет бухгалтерии Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет по проданному оборудованию | ||
| Выписка из расчетного счета. Платежное поручение Поступила выручка за проданное оборудование | 25 002 | |
| Расчет бухгалтерии Признается и включается в состав соответствующих расходов остаточная стоимость оборудования | ? | |
| Акт приема-передачи Принят в текущую аренду склад для хранения продукции | 35 000 | |
| Расчет бухгалтерии начислена арендная плата за склад в текущем месяце: - сумма арендной платы - НДС Итого: | ||
| Выписка из расчетного счета. Платежное поручение Перечислена арендодателю арендная плата за отчетный месяц | ||
| Учет материалов Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы поставщика за материалы производственного назначения: - их стоимость - НДС Итого: | 30 000 36 000 | |
| Расчетно-платежные документы поставщика акцептованы платежные документы поставщика за доставку материалов: - стоимость доставки - НДС Итого: | ||
| Выписка из расчетного счета и платежное поручение Перечислено в оплату платежных документов поставщика за материалы и их доставку | 38 400 | |
| Требование Отпущены со склада материалы по покупным ценам: - для изделия А - для изделия Б - для исправления брака по изделию А Итого: | 10 000 20 000 | |
| Расчет списания ТЗР Списываются ТЗР на израсходованные материалы (см. приложения 1 и 2): - для изделия А - для изделия Б - для исправления брака по изделию А Итого: | ? ? ? ? | |
| Учет расчетов по оплате труда Расчет бухгалтерии Начислен резерв на оплату очередных отпусков рабочим (сумма созданного резерва отнести на общепроизводственные расходы) | 12 465 | |
| Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата: - рабочим за изделие А - рабочим за изделие Б - рабочим за исправление брака по изделию А - управлению и служащим цеха - управлению и служащим офиса - рабочим за очередные отпуска Итого: | 42 000 30 000 17 000 13 000 14 000 124 000 | |
| Расчетно-платежная ведомость Произведено начисление единого социального налога от начисленной заработной платы по действующим тарафам (35,6%): - рабочим за изделие А - рабочим за изделие Б - рабочим за исправление брака по изделию А - управлению и служащим цеха - управлению и служащим офиса - рабочим за очередные отпуска Итого: | ? ? ? ? ? ? | |
| Расчетно-платежная ведомость Удержано из работной платы: - налог на доходы физических лиц - по исполнительному листу - в возмещение потерь от брака Итого: | 11 000 17 500 | |
| Расчет бухгалтерии начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни | ||
| Выписка из расчетного счета и платежные поручения Перечислено с расчетного счета: - в бюджет налог на доходы физических лиц - алименты по использованным лицам - единый социальный налог Итого: | ? ? ? ? | |
| Приходный кассовый ордер, выписка из расчетного счета Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы | ? | |
| Расходный кассовый ордер Выдана по ведомости заработная плата | 93 240 | |
| Расчет бухгалтерии Депонирована не востребованная в срок заработная плата | ? | |
| Учет затрат на производство Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы АО «Ленэнерго» за использованную оборудованием цеха электроэнергию: - ее стоимость - НДС Итого: | 6 000 | |
| Выписка из расчетного счета и платежное поручение Оплачены счета АО «Ленэнерго» | ||
| Расчет бухгалтерии Распределяются и списываются по назначению общепроизводственные расходы (см. приложение 3): - 20/А - 20/Б - 28 Итого: | ? ? ? | |
| Расчет бухгалтерии Распределяются и списываются по назначению общехозяйственные расходы (см. приложение 3): - 20/А - 20/Б Итого: | ? ? ? | |
| Расчет бухгалтерии Выявляются и списываются по назначению потери от исправимого брака, допущенного при изготовлении изделия А | ? | |
| Накладные и расчет бухгалтерии Принята из производства на склад готовая продукция (НЗП на конец месяца нет): - фактическая себестоимость изделия А - фактическая себестоимость изделия Б Итого: | ? ? ? | |
| Учет готовой продукции и ее продажа Накладная, счет-фактура признается выручкой сумма предъявленных покупателям расчетно-платежных документов за отраженную им продукцию (отгружена вся произведенная в отчетном месяце продукции): - отпускная цена - НДС – 20% Итого: | 280 000 56 000 336 000 | |
| Расчет бухгалтерии Признается и включается в состав расходов фактическая себестоимость проданной продукции | ? | |
| Расчет бухгалтерии Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет за проданную продукцию | ? | |
| Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы транспортного предприятия за доставку на станцию отправления и погрузку в вагоны готовой продукции, отгруженной покупателям: - стоимость услуг - НДС Итого: | ||
| Расчетно-платежные документы поставщика Приняты к оплате счета за рекламу продукции в отчетном месяце: - стоимость рекламы - НДС Итого: | ||
| Выписка из расчетного счета Оплачены счета: - транспортного предприятия - рекламного агентства Итого: | ||
| Расчет бухгалтерии Признаются и включаются в состав расходов расходы по продаже продукции отчетного периода | ? | |
| Выписка из расчетного счета Поступил от покупателя платеж за проданную продукцию | 336 000 | |
| Учет финансовых результатов и распределения прибыли Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается по назначению финансовый результата от продажи продукции | ? | |
| Расчет бухгалтерии Признается и включается в состав расходов штраф за нарушение условий поставки продукции | ||
| Расчет бухгалтерии Начислены налоги за отчетный период: - налог на рекламу - налог на имущество Итого: | ||
| Расчет бухгалтерии Выявляются и списываются по назначению финансовый результат от прочих видов деятельности | ? | |
| Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль по действующей ставке (24%) | ? | |
| Акт документированной проверки Начислены экономические санкции за нарушение налогового законодательства | ||
| Расчет НДС Списан в уменьшение задолженности бюджету НДС по оплаченным поставщикам и подрядчикам материальным ресурсам, услугам производственно-коммерческого характера, основным средствам | ? | |
| Выписка из расчетного счета и платежные поручения Перечислены в бюджет: - НДС - налог на прибыль - налог на имущество - налог на рекламу Итого: | ? ? ? ? | |
| Заключительные записи отчетного года Расчет бухгалтерии Закрываются внутренними записями все субсчета, открытые к счету 90 «Продажи» | ? | |
| Расчет бухгалтерии Закрываются внутренними записями все субсчета, открытые к счету 91 «Прочие доходы и расходы» | ? | |
| Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается по назначению сумма конечного финансового результата хозяйственной деятельности организации | ? | |
| Расчет бухгалтерии В соответствии с уставом и учетной политикой предприятия начислен резервный капитал | ? | |
| Расчет бухгалтерии В соответствии с решением общего собрания акционеров вся нераспределенная прибыль организации по тогам отчетного года направлена на выплату доходов учредителям | ? |
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 93 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |