Дебет
| Кредит
| Содержание хозяйственных операций
| Первичные документы
|
| | Переданы денежные средства из операционной кассы в кассу организации.
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер", № КМ-4 "Журнал кассира-операциониста", № КМ-6 "Справка - отчет кассира - операциониста".
|
| | Получены денежные средства в кассу расчетного счета.
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Выписка банка по расчетному счету, Корешок чека на получение наличных денежных средств с расчетного счета.
|
| | Получены денежные средства в кассу с валютного счета.
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Выписка банка по валютному расчетному счету.
|
| | Получены денежные средства в кассу со специального счета.
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Выписка банка по специальному счету.
|
| | Получен аванс наличными в счет поставки товаров (работ, услуг).
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Чек ККМ.
|
| | Отражена продажа продукции за наличный расчет (с применением счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками").
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Чек ККМ.
|
| | Отражен возврат в кассу излишне выданных сумм оплаты труда.
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер"
|
| | Возвращены в кассу неизрасходованные подотчетные суммы и денежные средства.
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер"
|
| | Поступили платежи от работников в погашение материального ущерба, причиненного ими.
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер"
|
| | Поступили платежи от работников по выданным займам.
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер"
|
| | Отражен взнос учредителями вкладов в уставный капитал организации наличными средствами.
| Учредительные документы, № КО-1 "Приходный кассовый ордер"
|
| | Поступили в кассу денежные средства от обособленного подразделения организации.
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер"
|
| | Отражена продажа основных средств и прочих активов за наличный расчет, в том числе работникам организации.
| № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Чек ККМ.
|
| | Отражены положительные курсовые разницы в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации.
| Бухгалтерская справка-расчет
|
| | Выдана из кассы заработная плата.
| № КО-2 "Расходный кассовый ордер", № Т-53 "Платежная ведомость".
|
| | Выплачены из кассы доходы от участия в организации лицам, являющимся работниками организации.
| № КО-2 "Расходный кассовый ордер".
|
| | Выданы из кассы подотчетные суммы и денежные документы.
| № КО-2 "Расходный кассовый ордер"
|
| | Выдан заем работникам.
| № КО-2 "Расходный кассовый ордер"
|
| | Выплачены из кассы доходы от участия в организации лицам, не являющимся работниками организации.
| № КО-2 "Расходный кассовый ордер"
|
| | Выплачены депонированные суммы.
| № КО-2 "Расходный кассовый ордер", Карточка депонированных сумм.
|
| | Выданы денежные средства структурным подразделениями организации.
| № КО-2 "Расходный кассовый ордер"
|
| | Выкуплены за наличный расчет собственные акции у акционеров.
| № КО-2 "Расходный кассовый ордер"
|
| | Отражены отрицательные курсовые разницы в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации.
| Бухгалтерская справка-расчет
|
| | Отражена недостача денежных средств в кассе.
| № ИНВ-15 "Акт инвентаризации наличных денежных средств", № ИНВ-26 "Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией"
|