Читайте также:
|
Организация получила 80000 рублей в счет предстоящей отгрузки в мае
текущего года. НДС по этой операции составит:
- 13333 руб
- 14400 руб
- @ 12203 руб
- 0 руб
ООО "Совет" осуществляет вывоз товаров с таможенной границы РФ в
таможенном режиме экспорта.При реализации этих товаров НДС:
- исчисляется по ставке 18%
- @ исчисляется по ставке 0%
- не исчисляется
Организация приобрела оборудование на сумму 240000 рублей (в т.ч.
НДС). После ввода в эксплуатацию использует это оборудование на
операции облагаемые и необлагаемые НДС, при этом предприятие не
ведет раздельного учета. Сумма НДС в данном случае:
- @ не подлежит вычету
- подлежит вычету в размере 36610 рублей
- подлежит вычету в размере 43200 рублей
Денежные средства инвесторов, полученные от реализации имущества и
направленные в уставный капитал другой компании:
- облагаются НДС в общеустановленном порядке
- @ не облагаются НДС
- не облагаются НДС, если имущество реализуется в результате ликвидации
или реорганизации предприятия
Редакция газеты "Молодежь Татарстана" заключила договор с ООО "День" с 1 января текущего года на оказание посреднических услуг по
распространению периодической печатной продукции. По этой операции
НДС:
- не исчисляется
- @ исчисляется по ставке 10%
- исчисляется по ставке 18%
- исчисляется по ставке 0%
Организация "Север" передала школе на безвозмездной основе товары.
Для исчисления НДС датой реализации товара является:
- день снятия с учета товаров
- @ день отгрузки товаров
- день подписания договора о безвозмездной передаче товара
- в зависимости от принятой учетной политики для целей налогообложения организации
-
ООО "Ветер" получило 6 марта оплату в сумме 12000 руб. под будущую поставку товара в августе текущего года. Обязанность уплатить НДС за полученную оплату:
—возникает в марте
—возникает в августе
+—возникает в апреле
Организация получила денежные средства от физического лица (его учредителя) на основании договора займа. В базу исчисления НДС эти денежные средства:
—включаются
—включаются, если получены на безвозмездной основе
+—не включаются
Организация налогоплательщик 10 октября текущего года отгрузила продукцию на сумму 118 000 руб., в том числе НДС. На расчетный счет 15 октября поступили денежные средства по произведенной в июле текущего года отгрузке в сумме 25 000 руб., в том числе НДС. Приобретены, оприходованы материалы 16 октября текущего года на сумму 11 800 руб., в том числе НДС, имеется счет-фактура. Материалы оплачены в декабре текущего года. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по данным операциям, составит:
—191160 руб
—20013 руб
+—16200 руб
—0 руб
Организация налогоплательщик 10 октября текущего года отгрузила продукцию на сумму 100 000 руб., в том числе НДС. На расчетный счет 15 октября поступили денежные средства по произведенной в июле текущего года отгрузке в сумме 11 800 руб., в том числе НДС. Получена оплата 20 октября в сумме 18 000 руб. в счет будущей поставки товаров. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по данным операциям, составит:
—20100 руб
—19800 руб
+—18000 руб
—0 руб
ООО «Маяк» в январе текущего года получила 120 000 руб. в качестве предварительной оплаты за предстоящую отгрузку партии досок от ОАО «Снаб». В марте текущего года ООО «Маяк» частично произвела отгрузку партии досок на сумму 90 000 руб. (в т.ч. НДС). Налоговые обязательства по НДС у ООО «Маяк» за рассматриваемый период составили:
+—18 305 руб
—32 034 руб
—21 600 руб
ООО «Маяк» в январе текущего года отгрузило партию товара на сумму 135 000 руб. (в т.ч. НДС) ОАО «Снаб». В марте ООО «Маяк» получило оплату за отгруженный ранее товар в размере 65 000 руб. (в т.ч. НДС). Кроме того, для производства продукции ООО «Маяк» оприходовало партию материалов стоимостью 90 000 руб. (в т.ч. НДС), оплату которых предполагается совершить в апреле текущего года, имеется счет-фактура. Сумма НДС, подлежащая уплате ООО «Маяк» по операциям за налоговый период, составит:
—16 780 руб
+—6 864 руб
—20 593 руб
—8 100 руб
ООО «Альфа» в налоговом периоде отгрузила покупателю товар на сумму 450 тыс. руб. (без НДС). В этом же налоговом периоде получена предварительная оплата в счет будущей поставки товара в размере 550 тыс. руб. Налоговая база по НДС в налоговом периоде составит:
- 450 тыс. руб.
- 550 тыс. руб.
+- 1000 тыс. руб.
- 1099 тыс. руб.
ООО «Бета» в налоговом периоде отгрузила покупателю товар на сумму 650 тыс. руб. (без НДС). В этом же налоговом периоде получена предварительная оплата в счет будущей поставки товара в размере 350 тыс. руб. Налоговая база по НДС в налоговом периоде составит:
- 450 тыс. руб.
- 550 тыс. руб.
+- 1000 тыс. руб.
- 1099 тыс. руб.
ООО «Гамма» в налоговом периоде отгрузила покупателю товар на сумму 750 тыс. руб. (без НДС). В этом же налоговом периоде получена предварительная оплата в счет будущей поставки товара в размере 250 тыс. руб. Налоговая база по НДС в налоговом периоде составит:
- 450 тыс. руб.
- 550 тыс. руб.
+- 1000 тыс. руб.
- 1099 тыс. руб.
ООО «Дельта» в налоговом периоде отгрузила покупателю товар на сумму 550 тыс. руб. (без НДС). В этом же налоговом периоде получена предварительная оплата в счет будущей поставки товара в размере 450 тыс. руб. Налоговая база по НДС в налоговом периоде составит:
- 450 тыс. руб.
- 550 тыс. руб.
+- 1000 тыс. руб.
- 1099 тыс. руб.
НОВЫЕ (стр.27-28)
ООО «Сигма» приобрела и оплатила в налоговом периоде материалы на сумму 560 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Из них оприходовано на сумму 450 тыс. руб. (без НДС), счет-фактура имеется на сумму 560 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Сумма вычета по НДС в налоговом периоде составит:
450 000 руб.
560 000 руб.
+81 000 руб.
68 640 руб.
ООО «Альфа» приобрела и оплатила в налоговом периоде материалы на сумму 80 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Из них оприходовано на сумму 50 тыс. руб. (без НДС), счет-фактура имеется на сумму 80 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Сумма вычета по НДС в налоговом периоде составит:
50 000 руб.
80 000 руб.
+9 000 руб.
7 627 руб.
ООО «Бета» приобрела и оплатила в налоговом периоде материалы на сумму 60 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Из них оприходовано на сумму 40 тыс. руб. (без НДС), счет-фактура имеется на сумму 60 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Сумма вычета по НДС в налоговом периоде составит:
40 000 руб.
60 000 руб.
+7 200 руб.
6 102 руб.
9 152 руб.
ООО «Гамма» приобрела и оплатила в налоговом периоде материалы на сумму 50 тыс. руб. (без НДС). Из них оприходовано на сумму 40 тыс. руб. (без НДС), счет-фактура имеется на сумму 59 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Сумма вычета по НДС в налоговом периоде составит:
50 000 руб.
59 000 руб.
40 000 руб.
+?9 000 руб.
ООО «Дельта» приобрела и оплатила в налоговом периоде основные средства на сумму 560 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Основные средства планируется использовать в деятельности, не подлежащей налогообложению НДС. Счет-фактура имеется на сумму 560 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Сумма вычета по НДС в налоговом периоде составит:
560 000 руб.
+ 0 руб.
68 640 руб.
85 423 руб.
в противном случае суммы НДС выставленные поставщиком следует включить в стоимость объекта основных средств.
ООО «Сигма» приобрела и оплатила в налоговом периоде основные средства на сумму 560 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Основные средства планируется использовать в деятельности, подлежащей налогообложению НДС. Счет-фактура имеется на сумму 560 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Сумма вычета по НДС в налоговом периоде составит:
0 руб.
560 000 руб.
+85 423 руб.
100 800 руб.
если основное средство планируется использовать в деятельности, результаты которой облагаются НДС тогда он подлежит возмещению из бюджета;
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 99 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |