Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Платежеспособность и ликвидность коммерческого банка

Термин «ликвидность» (от лат. liquidus — жидкий, теку­чий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.
Ликвидность — это способность банка своевременно осуществлять платежи по своим обяза­тельствам. Банк считается ликвидным, если суммы его налич­ных средств и других ликвидных активов, а также возможность быстро мобилизовать средства из иных источников, - достаточ­ные для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Общая ликвидность активов банка определяется так называемой внутренней ликвидностью и рыночной реализуемостью. Первая соотносится со сроками погашения, по истечении которых актив может быть переведен в наличность; вторая предполагает реализуемость актива в любой данный момент времени.
Ликвидность банков особенно важна в условиях функцио­нирования двухуровневой банковской системы. Поддержание ликвидности в монобанковской системе, основанной на государственной форме собственности, не представляло большой сложности. Государство в условиях неконвертируемости наци­ональной валюты и закрытой экономики практически ограж­дало банки от рисков. Самостоятельные банки, работающие преимущественно с привлеченными ресурсами от физических и юридических лиц, включая кредитные учрежде­ния, всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагатель­ный спрос вкладчиков и кредиторов на денежные средства. Для покрытия срочных обязательств клиентов коммерческие банки должны располагать быстрореализуемыми активами. Это заставляет банки постоянно заботиться о своей ликвидности.
Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.
Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).
Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.
Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.
Требуемая ликвидность – сумма активов, которую необходимо иметь банку (небанковской кредитно-финансовой организации) для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев