Студопедия
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

ОФОРМЛЕНИЕ И ВЫПОЛНЕНИЕ РАСЧЕТОВ ЧЕКАМИ. ОФОРМЛЕНИЕ ВЫПИСОК ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ И ВЫДАЧА ИХ КЛИЕНТАМ

Читайте также:
  1. II. Оформление перевозки пассажиров в поездах дальнего следования и пригородного сообщения
  2. III. НЕВЫПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КОНТРАКТУ
  3. IV. Оформление медицинской документации во ВЛЭК ГА
  4. IX. Оформление научно-исследовательской работы.
  5. VIII этап. Оформление текста курсовой работы.
  6. X. Работа банка с клиентами
  7. XIX. Выдача грузобагажа
  8. XVII. Выдача багажа
  9. XXIV. Акты, иски, оформление и взыскание штрафов при перевозках багажа и грузобагажа
  10. АВТОМАТИЗАЦИЯ ХИМИКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ РАСЧЕТОВ

(операции по расчетным и текущим операциям)

Согласно Положению №2-П «О безналичных расчетах в РФ», расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов.

Чеки, платежные поручения и другие распоряжения о списании и выдачи средств со счетов должны иметь установленные подписи, а также оттиск гербовой печати, заявленный в карточке образцов.

Полевое учреждение ЦБР отказывает в приеме чека или платежного поручения и не несет ответственности за этот отказ, если документ, подписи, оттиск печати будут признаны учреждением банка сомнительными.

Чековыми книжками и бланками на взнос наличных денег воинские части снабжаются полевыми учреждениями ЦБР, а другие расчетно-денежные документы установленных форм воинские части изготавливают самостоятельно. Книжки денежных чеков воинским частям выдаются по заявлениям Ф.04018005, подписанным командиром части и начальником Финансовой службы. В заявлениях воинские части указывают, сколько книжек они получают. Работниками полевых учреждений в заявлениях о выдаче проставляются номера полученных денежных чеков.

Полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями и входят в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления.

Полевые учреждения ЦБР при наличии достаточного остатка средств на текущих и расчетных счетах выполняют распоряжения владельца, счета на списание и выдачу средств.

Для безналичных перечислений, кроме платежных поручений могут использоваться денежные чеки и заявления к ним в двух экземплярах Ф.0482306. Рассмотрим, как осуществляется эта операция.

Начальник Финансовой службы представляет полевому учреждению ЦБР денежный чек два экземпляра заявления. В заявлении указывается сумма, подлежащая выплате наличными деньгами и суммы, подлежащие оформлению безналичными перечислениями за счет предъявленного чека.

Денежный чек - это чек, который применяется для выплаты держателю чека наличных денег.

Заявление Ф.0482306 заполняется одним процессом на пишущей машинке, шариковой ручкой. Заявление, заполненное в день выдачи чека, действительно в течение десяти дней. Если оно заполнено позже дня выдачи чека, который представляется при этом заявлении, оно действительно в пределах срока действия этого чека.

На основании указанных выше документов выдача денег оформляется в следующем порядке:

1. составляется расходный кассовый ордер на сумму, подлежащую выдаче наличными, с указанием номера предъявленного денежного чека и номера счета воинской части, выдавшей чек. Отметку о предъявлении документа, удостоверяющего личность получателя денег, на ордере можно не делать, если она учинена на обороте чека;

2. денежный чек, по которому производятся безналичные перечисления, погашается штампом или надписью «Проведено»;

3. первый экземпляр заявления начальника Финансового органа полевым учреждение используется как мемориальный ордер для бухгалтерских проводок по безналичным расчетам;

4. второй экземпляр заявления подписывается бухгалтером и контролером, скрепляется оттиском гербовой печати и возвращается начальнику финансового органа воинской части.




Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 150 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав




lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2025 год. (0.007 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав