Читайте также:
|
(операции по расчетным и текущим операциям)
Согласно Положению №2-П «О безналичных расчетах в РФ», расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов.
Чеки, платежные поручения и другие распоряжения о списании и выдачи средств со счетов должны иметь установленные подписи, а также оттиск гербовой печати, заявленный в карточке образцов.
Полевое учреждение ЦБР отказывает в приеме чека или платежного поручения и не несет ответственности за этот отказ, если документ, подписи, оттиск печати будут признаны учреждением банка сомнительными.
Чековыми книжками и бланками на взнос наличных денег воинские части снабжаются полевыми учреждениями ЦБР, а другие расчетно-денежные документы установленных форм воинские части изготавливают самостоятельно. Книжки денежных чеков воинским частям выдаются по заявлениям Ф.04018005, подписанным командиром части и начальником Финансовой службы. В заявлениях воинские части указывают, сколько книжек они получают. Работниками полевых учреждений в заявлениях о выдаче проставляются номера полученных денежных чеков.
Полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями и входят в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления.
Полевые учреждения ЦБР при наличии достаточного остатка средств на текущих и расчетных счетах выполняют распоряжения владельца, счета на списание и выдачу средств.
Для безналичных перечислений, кроме платежных поручений могут использоваться денежные чеки и заявления к ним в двух экземплярах Ф.0482306. Рассмотрим, как осуществляется эта операция.
Начальник Финансовой службы представляет полевому учреждению ЦБР денежный чек два экземпляра заявления. В заявлении указывается сумма, подлежащая выплате наличными деньгами и суммы, подлежащие оформлению безналичными перечислениями за счет предъявленного чека.
Денежный чек - это чек, который применяется для выплаты держателю чека наличных денег.
Заявление Ф.0482306 заполняется одним процессом на пишущей машинке, шариковой ручкой. Заявление, заполненное в день выдачи чека, действительно в течение десяти дней. Если оно заполнено позже дня выдачи чека, который представляется при этом заявлении, оно действительно в пределах срока действия этого чека.
На основании указанных выше документов выдача денег оформляется в следующем порядке:
1. составляется расходный кассовый ордер на сумму, подлежащую выдаче наличными, с указанием номера предъявленного денежного чека и номера счета воинской части, выдавшей чек. Отметку о предъявлении документа, удостоверяющего личность получателя денег, на ордере можно не делать, если она учинена на обороте чека;
2. денежный чек, по которому производятся безналичные перечисления, погашается штампом или надписью «Проведено»;
3. первый экземпляр заявления начальника Финансового органа полевым учреждение используется как мемориальный ордер для бухгалтерских проводок по безналичным расчетам;
4. второй экземпляр заявления подписывается бухгалтером и контролером, скрепляется оттиском гербовой печати и возвращается начальнику финансового органа воинской части.
Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 151 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |