Студопедия
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Понятие, предмет и система дисциплины «Правоведение».

Читайте также:
  1. ERP — информационная система масштаба предприятия
  2. I Операционная система ОС Unix
  3. I Операционная система ОС Unix
  4. I Операционная система ОС Unix
  5. I Цели и задачи изучения дисциплины
  6. I. Диагностика: понятие, цели, задачи, требования, параметры
  7. I. Понятие, признаки и предпосылки правовых отношений.
  8. I. Понятие, признаки и предпосылки правовых отношений.
  9. I. Правосознание: понятие, структура, функции и виды.
  10. I. Рабочая программа дисциплины

 

Содержание операции Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
1. Получены денежные средства в доверительное управление
1.1. в безналичном порядке 107Х «Текущие (расчет­ные) счета» 1100 «Доверительный (трастовый) счет»
1.2. наличными денежными средствами 1001 «Касса» 107Х «Текущие (расчет­ные) счета» 1100 «Доверительный (трастовый) счет» 1001 «Касса»
2. Получение ценных бумаг в доверительное управление, а также увеличение номинальной стоимости акций, находящихся в доверительном управлении 10IX «Ценные бумаги» 1101 «Счет по учету ценных бумаг»
3. Получены доли в доверитель­ное управление 1020 «Доли» 1102 «Счет по учету до­лей»
4. Переоценены денежные статьи баланса в иностранной валюте 4.1 на сумму положительной курсовой разницы 4.1.1 активы   4.1.2 пассивы   Счета по учету активов в иностранной валюте   1121 «Переоценка валют­ных статей»   1121 «Переоценка ва­лютных статей»   Счета по учету пассивов в иностранной валюте
4.2 на сумму отрицательной курсовой разницы 4.2.1 активы   4.2.2 пассивы 1121 «Переоценка валют­ных статей»   Счета по учету пассивов в иностранной валюте Счета по учету активов в иностранной валюте   1121 «Переоценка ва­лютных статей»
5. Переоценены ценные бумаги в связи с изменением их стоимости 5.1. на сумму положительной разницы   5.2. на сумму отрицательной разницы     101Х «Ценные бумаги»   1123 «Переоценка ценных бумаг»     1123 «Переоценка цен­ных бумаг»   10IX «Ценные бумаги»
6. Переоценены производные инструменты в связи с измене­нием их стоимости 6.1 на сумму положительного изменения стоимости 6.2 на сумму отрицательного изменения стоимости   1080 «Производные ин­струменты»   1124 «Переоценка произ­водных инструментов»   1124 «Переоценка произ­водных инструментов»   1080 «Производные инструменты»
7. Переоценены статьи баланса в драгоценных металлах в связи с изменением их стоимости 7.1 на сумму положительной разницы   7.2 на сумму отрицательной разницы     1031 «Драгоценные метал­лы» 1122 «Переоценка статей в драгоценных металлах»     1122 «Переоценка статей в драгоценных металлах» 1031 «Драгоценные металлы»
8. Приобретены ценные бума­ги в процессе доверительного управления 10IX «Ценные бумаги» 1111 «Расчеты по довери­тельному управлению» 1111 «Расчеты по довери­тельному управлению» 107Х «Текущие (расчет­ные) счета»
9. Размещены денежные сред­ства во вклады (депозиты) в со­ответствии с договором довери­тельного управления 105Х «Вклады (депози­ты)» 107Х «Текущие (расчет­ные) счета»
10. Предоставлены банкам кре­диты в процессе доверительного управления 1040 «Кредиты банкам» 107Х «Текущие (расчет­ные) счета»
11. Приобретены драгоценные ме­таллы в процессе доверительного управления 1031 «Драгоценные металлы» 1111 «Расчеты по доверительному управлению 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 107Х «Текущие (расчетные) счета»
12. Приобретены драгоценные камни в процессе доверительно­го управления 1032 «Драгоценные камни» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 107Х «Текущие (расчет­ные) счета»
13. Проданы ценные бумаги, нахо­дящиеся в доверительном управ­лении 107Х «Текущие (расчетные) счета» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 10IX «Ценные бумаги»
14. Отражены доходы или рас­ходы, возникающие при про­даже ценных бумаг выше или ниже стоимости, по которой они учитывались 10IX «Ценные бумаги» или 1091 «Расходы по довери­тельному управлению» 1181 «Доходы по доверительному управлению» 10IX «Ценные бумаги»
15. Проданы доли, находящиеся в доверительном управлении 107Х «Текущие (расчетные) счета» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 1020 «Доли»
16. Отражены доходы или рас­ходы, возникающие при продаже долей выше или ниже стоимости, по которой они учитывались 1020 «Доли» 1091 «Расходы по доверительному управлению» 1181 «Доходы по доверительному управлению» 1020 «Доли»
17. Погашение банками задолженности по кредитам, выданным в процессе доверительного управления 107Х «Текущие (расчет­ные) счета» 1040 «Кредиты банкам»
18. Продажа драгоценных ме­таллов, находящихся в довери­тельном управлении 107Х «Текущие (расчетные) счета» 1111 «Расчеты по довери­тельному управлению» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 1031 «Драгоценные металлы»
19. Отражены доходы или расходы, возникающие при продаже драгоценных металлов выше или ниже стоимости, по которой они учитывались 1031 «Драгоценные металлы» 1091 «Расходы по доверительному управлению» 1181 «Доходы по доверительному управлению» 1031 «Драгоценные металлы»
20. Возвращены денежные сред­ства из доверительного управления 20.1 в безналичном порядке   20.2 наличными денежными средствами   1100 «Доверительный (тра­стовый) счет»   1001 «Касса» 1100 «Доверительный (тра­стовый) счет» 107Х «Текущие (расчетные) счета» 107Х «Текущие счета» 1001 «Касса»
21. Возвращены ценные бумаги из доверительного управления 1101 «Счет по учету цен­ных бумаг» 10IX «Ценные бумаги»
22. Возвращены доли из довери­тельного управления 1102 «Счет по учету до­лей» 1020 «Доли»
23. Выкуплен банком - доверительным управляющим за свой счет долевой сертификат в случае недостаточности в фонде денежных средств и отсутствия возможности продажи имущества фонда
23.1 на сумму полученных денежных средств 107Х «Текущие (расчетные) счета» 1111 «Расчеты по доверительному управлению»
23.2 на стоимость имущества, возвращаемого из доверительного управления 110Х «Счета по учету иму­щества в доверительном управлении» 1111 «Расчеты по доверительному управлению»
23.3 на сумму денежных средств, возвращаемых из доверительного управления 1111 «Расчеты по довери­тельному управлению» 107Х «Текущие (расчетные) счета»
23.4 на сумму денежных средств, удержанных в пользу фонда при досрочном выкупе долевого сертификата (его доли) 1111 «Расчеты по довери­тельному управлению» 1181 «Доходы по доверительному управлению»

 

При объединении банком - доверительным управляющим денежных средств вверителей в соответствии с законодательством могут использоваться счета по учету доверительного управления 1061 «Расчеты по доверительному управлению» и (или) 1111 «Расчеты по доверительному управлению».

Понятие, предмет и система дисциплины «Правоведение».

1 Понятие, предмет и система дисциплины «Правоведение».
Правоведение или юриспруденция – система общественных наук, которые изучают явления государственно-правовой действительности. Предмет – общественные отношения, урегулированные при помощи права.
Правоведение как система юридических наук включает в себя:
1) Исторически-теоретические юридические науки. Эти науки изучают наиболее общие закономерности, процесс развития и познания государственно-правовых явлений. К ним относятся: теория государства и права, история государства и права, история политических и правовых учений;
2) Отраслевые юридические науки, которые являются основным блоком юридической дисциплины и изучают юридические учреждения и предписания. К ним относятся конституционное, гражданское, семейное, трудовое, административное, финансовое, экологическое, уголовное, гражданско-процессуальное, уголовно-процессуальное, уголовно-исполнительное;
3) Межотраслевые юридические науки: право социального обеспечения криминология, прокурорский надзор, муниципальное право, органы правосудия;
4) Прикладные специальные юридические науки- науки, которые используют достижения естественной и технических наук для решения юридических вопросов. К ним относятся криминалистика, судебная медицина, судебная психиатрия, юридическая психология, правовая статистика, правовая информатика;
5)науки, изучающие зарубежное государство и право: римское право, конституционное право зарубежных стран, европейское право;
6) международное право - юридическая дисциплина, изучающая правовые установления, складывающиеся на основе международных отношений. Части: публичное и международное частное право. Публичное право регулирует взаимоотношения между государствами и международными организациями. Международное частное право, регулирующее отношения между физическими и юридическими лицами или личные неимущественные отношения.




Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 210 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Бухгалтерский учет операций банка по доверительному управлению имуществом| Введение

lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2025 год. (0.321 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав