Читайте также:
|
|
Содержание операции | Корреспонденция счетов | |
Дебет | Кредит | |
1. Получены денежные средства в доверительное управление | ||
1.1. в безналичном порядке | 107Х «Текущие (расчетные) счета» | 1100 «Доверительный (трастовый) счет» |
1.2. наличными денежными средствами | 1001 «Касса» 107Х «Текущие (расчетные) счета» | 1100 «Доверительный (трастовый) счет» 1001 «Касса» |
2. Получение ценных бумаг в доверительное управление, а также увеличение номинальной стоимости акций, находящихся в доверительном управлении | 10IX «Ценные бумаги» | 1101 «Счет по учету ценных бумаг» |
3. Получены доли в доверительное управление | 1020 «Доли» | 1102 «Счет по учету долей» |
4. Переоценены денежные статьи баланса в иностранной валюте 4.1 на сумму положительной курсовой разницы 4.1.1 активы 4.1.2 пассивы | Счета по учету активов в иностранной валюте 1121 «Переоценка валютных статей» | 1121 «Переоценка валютных статей» Счета по учету пассивов в иностранной валюте |
4.2 на сумму отрицательной курсовой разницы 4.2.1 активы 4.2.2 пассивы | 1121 «Переоценка валютных статей» Счета по учету пассивов в иностранной валюте | Счета по учету активов в иностранной валюте 1121 «Переоценка валютных статей» |
5. Переоценены ценные бумаги в связи с изменением их стоимости 5.1. на сумму положительной разницы 5.2. на сумму отрицательной разницы | 101Х «Ценные бумаги» 1123 «Переоценка ценных бумаг» | 1123 «Переоценка ценных бумаг» 10IX «Ценные бумаги» |
6. Переоценены производные инструменты в связи с изменением их стоимости 6.1 на сумму положительного изменения стоимости 6.2 на сумму отрицательного изменения стоимости | 1080 «Производные инструменты» 1124 «Переоценка производных инструментов» | 1124 «Переоценка производных инструментов» 1080 «Производные инструменты» |
7. Переоценены статьи баланса в драгоценных металлах в связи с изменением их стоимости 7.1 на сумму положительной разницы 7.2 на сумму отрицательной разницы | 1031 «Драгоценные металлы» 1122 «Переоценка статей в драгоценных металлах» | 1122 «Переоценка статей в драгоценных металлах» 1031 «Драгоценные металлы» |
8. Приобретены ценные бумаги в процессе доверительного управления | 10IX «Ценные бумаги» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» | 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 107Х «Текущие (расчетные) счета» |
9. Размещены денежные средства во вклады (депозиты) в соответствии с договором доверительного управления | 105Х «Вклады (депозиты)» | 107Х «Текущие (расчетные) счета» |
10. Предоставлены банкам кредиты в процессе доверительного управления | 1040 «Кредиты банкам» | 107Х «Текущие (расчетные) счета» |
11. Приобретены драгоценные металлы в процессе доверительного управления | 1031 «Драгоценные металлы» 1111 «Расчеты по доверительному управлению | 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 107Х «Текущие (расчетные) счета» |
12. Приобретены драгоценные камни в процессе доверительного управления | 1032 «Драгоценные камни» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» | 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 107Х «Текущие (расчетные) счета» |
13. Проданы ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении | 107Х «Текущие (расчетные) счета» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» | 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 10IX «Ценные бумаги» |
14. Отражены доходы или расходы, возникающие при продаже ценных бумаг выше или ниже стоимости, по которой они учитывались | 10IX «Ценные бумаги» или 1091 «Расходы по доверительному управлению» | 1181 «Доходы по доверительному управлению» 10IX «Ценные бумаги» |
15. Проданы доли, находящиеся в доверительном управлении | 107Х «Текущие (расчетные) счета» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» | 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 1020 «Доли» |
16. Отражены доходы или расходы, возникающие при продаже долей выше или ниже стоимости, по которой они учитывались | 1020 «Доли» 1091 «Расходы по доверительному управлению» | 1181 «Доходы по доверительному управлению» 1020 «Доли» |
17. Погашение банками задолженности по кредитам, выданным в процессе доверительного управления | 107Х «Текущие (расчетные) счета» | 1040 «Кредиты банкам» |
18. Продажа драгоценных металлов, находящихся в доверительном управлении | 107Х «Текущие (расчетные) счета» 1111 «Расчеты по доверительному управлению» | 1111 «Расчеты по доверительному управлению» 1031 «Драгоценные металлы» |
19. Отражены доходы или расходы, возникающие при продаже драгоценных металлов выше или ниже стоимости, по которой они учитывались | 1031 «Драгоценные металлы» 1091 «Расходы по доверительному управлению» | 1181 «Доходы по доверительному управлению» 1031 «Драгоценные металлы» |
20. Возвращены денежные средства из доверительного управления 20.1 в безналичном порядке 20.2 наличными денежными средствами | 1100 «Доверительный (трастовый) счет» 1001 «Касса» 1100 «Доверительный (трастовый) счет» | 107Х «Текущие (расчетные) счета» 107Х «Текущие счета» 1001 «Касса» |
21. Возвращены ценные бумаги из доверительного управления | 1101 «Счет по учету ценных бумаг» | 10IX «Ценные бумаги» |
22. Возвращены доли из доверительного управления | 1102 «Счет по учету долей» | 1020 «Доли» |
23. Выкуплен банком - доверительным управляющим за свой счет долевой сертификат в случае недостаточности в фонде денежных средств и отсутствия возможности продажи имущества фонда | ||
23.1 на сумму полученных денежных средств | 107Х «Текущие (расчетные) счета» | 1111 «Расчеты по доверительному управлению» |
23.2 на стоимость имущества, возвращаемого из доверительного управления | 110Х «Счета по учету имущества в доверительном управлении» | 1111 «Расчеты по доверительному управлению» |
23.3 на сумму денежных средств, возвращаемых из доверительного управления | 1111 «Расчеты по доверительному управлению» | 107Х «Текущие (расчетные) счета» |
23.4 на сумму денежных средств, удержанных в пользу фонда при досрочном выкупе долевого сертификата (его доли) | 1111 «Расчеты по доверительному управлению» | 1181 «Доходы по доверительному управлению» |
При объединении банком - доверительным управляющим денежных средств вверителей в соответствии с законодательством могут использоваться счета по учету доверительного управления 1061 «Расчеты по доверительному управлению» и (или) 1111 «Расчеты по доверительному управлению».
Понятие, предмет и система дисциплины «Правоведение».
1 Понятие, предмет и система дисциплины «Правоведение».
Правоведение или юриспруденция – система общественных наук, которые изучают явления государственно-правовой действительности. Предмет – общественные отношения, урегулированные при помощи права.
Правоведение как система юридических наук включает в себя:
1) Исторически-теоретические юридические науки. Эти науки изучают наиболее общие закономерности, процесс развития и познания государственно-правовых явлений. К ним относятся: теория государства и права, история государства и права, история политических и правовых учений;
2) Отраслевые юридические науки, которые являются основным блоком юридической дисциплины и изучают юридические учреждения и предписания. К ним относятся конституционное, гражданское, семейное, трудовое, административное, финансовое, экологическое, уголовное, гражданско-процессуальное, уголовно-процессуальное, уголовно-исполнительное;
3) Межотраслевые юридические науки: право социального обеспечения криминология, прокурорский надзор, муниципальное право, органы правосудия;
4) Прикладные специальные юридические науки- науки, которые используют достижения естественной и технических наук для решения юридических вопросов. К ним относятся криминалистика, судебная медицина, судебная психиатрия, юридическая психология, правовая статистика, правовая информатика;
5)науки, изучающие зарубежное государство и право: римское право, конституционное право зарубежных стран, европейское право;
6) международное право - юридическая дисциплина, изучающая правовые установления, складывающиеся на основе международных отношений. Части: публичное и международное частное право. Публичное право регулирует взаимоотношения между государствами и международными организациями. Международное частное право, регулирующее отношения между физическими и юридическими лицами или личные неимущественные отношения.
Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 210 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
Бухгалтерский учет операций банка по доверительному управлению имуществом | | | Введение |