Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Учет средств по безналичным расчетам и контроль за их расходованием

Работник органа Федерального казначейства принимает от бюджетополучателей платежные поручения на списание средств с лицевых счетов по описи и только при наличии средств на этих счетах и в пределах остатков средств в соответствии с предметными статьями экономической классификации. Работник органа Федерального казначейства проверяет платежные документы исходя из полномочий, определенных заключенным Соглашением о кассовом обслуживании местного бюджета между местной администрацией и Управлением Федерального казначейства:

· правильность оформления платежного поручения;

· наличие подписей на втором экземпляре
поручения;

· наличие и правильность заполнения необходимых реквизитов, в том числе правильность указания бюджетного счета казначейства, номера лицевого счета и наименования бюджетополучателя, идентичность сумм прописью и цифрами;

· соответствие назначения платежа смете расходов и лимитам бюджетных обязательств;

· правильность указания кодов бюджетной классификации;

· достаточность остатков средств по предметным статьям экономической классификации для осуществления платежа.
При этом к платежному поручению бюджетополучатель прилагает документы, служащие основанием платежа и подтверждающие целевое направление средств (договоры, счета, отгрузочные документы, накладные, акты приемки выполненных работ и др.), которые после проверки возвращаются бюджетополучателю.

Передача документов в ГРКЦ и получение выписок с приложенными к ним документами выполняются в операционное время, установленное графиком обслуживания казначейства банком и на условиях в соответствии с заключенным между ГРКЦ и казначейством договором на расчетно-кассовое обслуживание.

Списание денежных средств с лицевого счета бюджетополучателя проводится на основании:

· платежного поручения бюджетополучателя;

· платежного поручения, оформленного к чеку на получение наличных средств.

После того как выпиской банка получено подтверждение о списании сумм с бюджетного счета казначейства по платежно-расчетным документам, направленным накануне в ГРКЦ, ответственный исполнитель операционного отдела осуществляет ввод выписки в базу данных и подтверждение операций дня по выписке банка.

Выписки из лицевых счетов и платежные документы к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.